Как получить налоговый вычет за занятия фитнесом и спортом

Здравствуйте!

С 1 августа 2021 года перечень социальных налоговых вычетов пополнился вычетом за занятия спортом и физкультурой.

Плательщики НДФЛ смогут вернуть налог от суммы, потраченной на фитнес-центры, бассейны и другие спортивно-оздоровительные услуги. Расскажем, когда и как можно получить новый налоговый вычет.

Что такое налоговый вычет за спорт

В России граждане, получающие доход и уплачивающие с него НДФЛ, вправе вернуть часть ранее уплаченного налога. Деньги можно вернуть за услуги, включённые в перечень социальных налоговых вычетов: лечение, обучение, благотворительность и другие направления.

С 1 августа 2021 года начал действовать закон о новом социальном вычете — за физкультурно-оздоровительные услуги. Теперь можно компенсировать расходы на занятия в тренажёрных залах, фитнес-центрах, детских спортивных секциях и бассейнах.

С 2026 года получить налоговый вычет можно:

Подп. 7 п. 1 ст. 219 НК РФ

• за себя;
• за детей до 18 лет, в том числе усыновлённых;
• за подопечных до 18 лет (при оформленной опеке или попечительстве).

Председатель Государственной Думы Федерального собрания РФ Вячеслав Володин ранее прокомментировал нововведение в своём Telegram-канале. Он подчеркнул, что государство приравнивает расходы на спорт к социально значимым, поскольку они напрямую влияют на здоровье граждан.

Комментарий Председателя Госдумы Федерального собрания Вячеслава Володина в личном Telegram-канале

Кто может вернуть деньги за занятия фитнесом и спортом

Вернуть налог смогут только те, кто платит НДФЛ по ставке 13 %. Самозанятые и граждане, получающие зарплату «в конверте», не смогут претендовать на вычет, если в течение года у них не было дохода, облагаемого по этой ставке (п. 3 и п. 6 ст. 210 НК РФ).

Требования к спортивному учреждению. Вычет можно получить за следующие услуги:

Распоряжение Правительства РФ от 06.09.2021 № 2466-р

1. групповые, индивидуальные или самостоятельные занятия в фитнес-клубах, спортивных секциях, бассейне, прыжки с парашютом;
2. подготовку к соревнованиям из перечня Минспорта и участие в платных физкультурных мероприятиях;
3. программы тренировок и услуги тренера.

Не имеет значения, кто оказывает услуги — государственное учреждение, частный центр или ИП. Главное условие — организация должна входить в перечень Минспорта России. Актуальный список ежегодно публикуется на сайте ведомства.

Чтобы попасть в перечень Минспорта на 2026 год, спортивные организации и ИП подают заявление в региональное министерство до 1 октября 2025 года. Региональные ведомства проверяют документы до 1 ноября 2025 года и передают данные в федеральное министерство.

Перечень обновляется ежегодно. Организации, которые не успели подать документы ранее, могут сделать это до 1 октября предшествующего года. Так выглядит форма заявления на включение в перечень Минспорта (DOC, 40 KB).

Когда можно получить вычет за спорт

Вычет за спорт можно оформить за календарный год, в котором были оплачены услуги. Документы на социальные вычеты принимаются в течение трёх лет. Если вы приобрели абонемент в 2024 году, подать декларацию можно в 2025, 2026 или 2027 году.

Вернуть деньги можно двумя способами:

1. Через налоговую: с 2026 года можно подать декларацию 3-НДФЛ за предыдущий год и получить всю сумму вычета единовременно.
2. Через работодателя: в 2026 году можно обратиться к работодателю с заявлением, чтобы он не удерживал НДФЛ с зарплаты в размере расходов на спорт. Для этого нужно получить в налоговой уведомление о праве на вычет — налоговая направит его работодателю самостоятельно.

Какие документы нужно предоставить в налоговую

Для оформления вычета потребуются документы, подтверждающие расходы:

• копия договора со спортивным учреждением или ИП из перечня Минспорта;
• кассовый чек, электронная квитанция или выписка из банка (в соответствии со ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ);
• реквизиты банковского счёта;
• свидетельство о рождении ребёнка (при оформлении вычета за детские занятия).

При подаче через налоговую дополнительно потребуется декларация 3-НДФЛ.

Максимальная сумма, которую можно вернуть

Общий лимит расходов для всех социальных вычетов составляет 120 000 ₽ в год. При ставке НДФЛ 13 % максимальная сумма возврата — 15 600 ₽.

Если вы уже использовали часть лимита, например на лечение зубов (70 000 ₽), то оставшаяся сумма для фитнеса составит 50 000 ₽. В лимит не входят расходы на дорогостоящее лечение и обучение детей (до 50 000 ₽ на каждого ребёнка).

Анастасия Рязанцева, налоговый эксперт Solar Staff:

— В выигрыше все: и физические лица, и организации, и ИП, оказывающие физкультурно-оздоровительные услуги. Включение в перечень Минспорта даёт преимущество в виде налоговой льготы, что помогает привлекать больше клиентов. Это особенно актуально для детских секций — многие родители выбирают именно те организации, где можно получить вычет.

До новых встреч!