Иностранный заказчик заплатил самозанятому: комиссию из чека не вычесть

27 сентября 2026 г. в 19:00|Автор: Редакция QUASA|5 мин чтения| 8

Если самозанятому заплатила зарубежная компания, в «Моём налоге» нужно создать «Новую продажу», выбрать «Юридическому лицу или ИП» и включить признак «Иностранная организация». В памятке ФНС о формировании чека сказано, что в него вносят всю сумму, уплаченную клиентом: комиссию банка или платёжного сервиса и другие расходы вычитать нельзя.

Срок передачи чека зависит от того, как пришли деньги. При переводе на карту или электронный кошелёк чек оформляют при расчёте; для поступления на расчётный счёт разъяснение ФНС о сроках указывает предел — не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем получения денег. Датой расчёта в чеке остаётся дата получения оплаты, даже если документ оформлен позже.

Какие поля заполнить в «Моём налоге»

На главном экране откройте «Новую продажу». Впишите наименование оплаченной работы, услуги или товара так, чтобы было понятно, к какому поступлению относится чек. Затем укажите сумму в рублях и дату расчёта. Приложение по умолчанию подставляет текущую дату; если оплата пришла раньше, её нужно заменить фактической датой получения денег.

В блоке сведений о покупателе выберите «Юридическому лицу или ИП», включите «Иностранная организация» и впишите наименование компании. Именно эти поля названы в письме ФНС о доходах от иностранных лиц; там же указано, что доход от иностранного юридического лица облагается НПД по ставке 6%, а от иностранного физического лица — по ставке 4%. Поэтому признак иностранной организации выбирают по статусу заказчика, а не просто по стране, из которой пришёл перевод.

Перед выдачей чека сопоставьте название заказчика с данными платежа и проверьте описание, дату и сумму. После нажатия «Выдать чек» сведения об операции поступят в ФНС. Выставленный ранее счёт или подписанный акт не заменяет чек: он оформляется по факту расчёта, а не по дате выполнения работы.

Какую сумму внести, если удержана комиссия

Отправной точкой служит сумма, которую уплатил заказчик за работу, до удержания расходов исполнителя на получение денег. Условный пример: компания заплатила 10 000 рублей, сервис удержал комиссию 300 рублей, на карту поступило 9 700 рублей. В чеке нужно указать 10 000 рублей. Разница между суммой чека и зачислением в таком случае объясняется комиссией, а не уменьшением оплаты за услугу.

Если в уведомлении банка виден только остаток после удержания, найдите первоначальную сумму операции в деталях перевода или отчёте платёжного сервиса. Не восстанавливайте её приблизительно по тарифу: фактическая комиссия конкретного платежа может отличаться от ожидаемой. Данные о полной оплате и удержании полезно сохранить вместе, чтобы позже сопоставить чек с банковским зачислением.

Когда оплата получена в иностранной валюте, сумму дохода для чека пересчитывают в рубли по официальному курсу Банка России на дату её получения. Ответы ФНС по НПД связывают дату дохода с поступлением денег, в том числе электронных, и разъясняют порядок пересчёта валюты. Поэтому для оплаты, пришедшей в валюте, ориентиром служит дата её поступления, а не день выставления счёта или последующего перевода средств из кошелька на карту.

При валютном платеже сначала установите полную сумму оплаты до комиссии, затем пересчитайте её в рубли для внесения в приложение. Условно, если из перевода удержана плата сервиса, в расчёт берут исходный платёж, а не оставшуюся после удержания валютную сумму. Это тот же принцип, что и при рублёвом переводе; меняется только способ определения рублёвой суммы.

Если деньги пришли на карту или электронный кошелёк

Для оплаты на карту или электронный кошелёк оформите чек при получении денег. Откройте «Новую продажу», укажите услугу и зарубежную компанию, внесите полную сумму до комиссии и проверьте дату поступления. После выдачи передайте чек заказчику: одно лишь появление операции в банковском приложении не означает, что клиент получил документ.

Для кошелька существенна дата, когда деньги поступили в него. Позднейший вывод этих же средств на свою банковскую карту не является новой оплатой от заказчика, поэтому второй чек на вывод оформлять не нужно. Если уведомление заказчика об отправке и запись о поступлении в кошелёк относятся к разным дням, для даты расчёта ориентируйтесь на фактическое получение средств.

Если деньги зачислены на расчётный счёт

При переводе на расчётный счёт сначала найдите зачисление в банковской выписке. В «Новой продаже» укажите дату этого поступления и полную сумму, уплаченную заказчиком, даже если банк удержал комиссию за перевод или конвертацию. Чек можно сформировать после зачисления, но передать его нужно в пределах срока для такой формы безналичного расчёта — до указанного выше числа следующего месяца.

Поздний срок выдачи чека не переносит сам доход в следующий месяц. Если деньги зачислены в конце месяца, а чек оформлен в начале следующего, датой расчёта остаётся день зачисления. При нескольких самостоятельных поступлениях сверяйте даты и суммы каждого платежа: частичная оплата и последующий остаток не превращаются в один платёж только потому, что относятся к одной работе.

Как передать чек и что проверить после выдачи

Сформированный чек направьте компании электронным способом, доступным для вашего обмена документами, например по адресу электронной почты заказчика. Перед отправкой проверьте, что в нём указаны иностранная организация, оплаченная работа или услуга, верная дата расчёта и сумма до комиссии. Если обнаружена ошибка, её нужно исправить в учёте НПД и передать заказчику корректный чек.

Полная сумма платежа влияет и на учёт годового дохода самозанятого. Страница ФНС о налоге на профессиональный доход устанавливает предел 2,4 млн рублей за год и указывает, что приложение отслеживает накопленный доход. Уменьшение чека на комиссию занизит сумму, по которой рассчитывается налог и которая учитывается при сравнении с этим пределом.