II samba 2%, 4% või 6%: sotsiaalmaksu 4% ei kasva

Rahandusministeeriumi selgituse järgi saab II sambaga liitunu maksta oma brutopalgast 2%, 4% või 6%, kuid sotsiaalmaksust suunatakse sambasse iga valiku korral endiselt 4% brutopalga suurune summa. Kõrgema määra korral kasvab seega sinu enda sissemakse, mitte riigi suunatav osa.

Suurem sissemakse vähendab kätte saadavat palka, kuid näidetes on netopalga vähenemine väiksem kui pensioniks lisanduv summa. Põhjus on selles, et II samba makse peetakse palgast kinni enne tulumaksu arvestamist. Valiku rahalist mõju tasub vaadata kahe eraldi arvuna: kui palju jääb palgapäeval vähem kätte ja kui palju rohkem suunatakse II sambasse.

Mida tähendab sotsiaalmaksust tulev 4%?

Valitud maksemäär arvutatakse sinu brutopalgalt ja peetakse palgast kinni. Selle kõrval suunatakse II sambasse sotsiaalmaksu arvelt summa, mis vastab 4%-le brutopalgast. See ei ole töötaja palgast kinni peetav täiendav makse ega muutu koos sinu valitud määraga.

Kui valid oma makseks 2%, vastab kahe osa summa 6%-le brutopalgast. Oma makse tõstmisel 4%-le on kogusumma 8% ning 6% valiku korral 10%. Need protsendid kirjeldavad sissemaksete suurust palga suhtes, mitte pensionivara tootlust. Sama brutopalga korral püsib sotsiaalmaksust tulev eurosumma kõigis kolmes variandis võrdne; suurem isiklik makse ei vähenda ka I sambasse kogunevaid pensioniõigusi.

Kolm brutopalga näidet

Järgnevad on tinglikud kuuarvutused 2026. aasta maksureeglite järgi. Maksu- ja Tolliameti maksumäärade järgi on tulumaksu kinnipidamise määr 22%, üldine maksuvaba tulu 700 eurot kuus ja töötaja töötuskindlustusmakse 1,6%. Näidetes kasutab töötaja kogu maksuvaba tulu selle palga juures, maksab töötuskindlustusmakset ning muid mahaarvamisi ei arvestata. Igas reas on II sambasse suunatav summa oma makse ja sotsiaalmaksuosa summa.

1200 eurot bruto kuus. 2% valikul on oma makse 24 eurot, sotsiaalmaksuosa 48 eurot ja kokku suunatakse sambasse 72 eurot; netopalk on 1056,30 eurot. 4% valikul on vastavad summad 48, 48 ja 96 eurot ning netopalk 1037,58 eurot. 6% valikul on need 72, 48 ja 120 eurot ning netopalk 1018,86 eurot.
2000 eurot bruto kuus. 2% valikul on oma makse 40 eurot, sotsiaalmaksuosa 80 eurot ja kogusumma 120 eurot; netopalk on 1657,84 eurot. 4% valikul on summad 80, 80 ja 160 eurot ning netopalk 1626,64 eurot. 6% valikul on need 120, 80 ja 200 eurot ning netopalk 1595,44 eurot.
3000 eurot bruto kuus. 2% valikul on oma makse 60 eurot, sotsiaalmaksuosa 120 eurot ja kogusumma 180 eurot; netopalk on 2409,76 eurot. 4% valikul on summad 120, 120 ja 240 eurot ning netopalk 2362,96 eurot. 6% valikul on need 180, 120 ja 300 eurot ning netopalk 2316,16 eurot.

Igas palganäites muutub koos valitud määraga üksnes töötaja osa. Näiteks 2000-eurose brutopalga juures püsib sotsiaalmaksust suunatav summa 80 eurol sõltumata sellest, kas oma makse on 40, 80 või 120 eurot. Kui kasutad maksuvaba tulu mujal või ei ole töötuskindlustusmakse kohustuslane, erineb sinu netopalga tase siin toodust; enda palgaarvestuses tuleb neid asjaolusid eraldi arvestada.

Kui suur on kõrgema määra mõju netopalgale?

Üleminek 2%-lt 4%-le lisab II sambasse kuus 2% brutopalgast, üleminek 2%-lt 6%-le aga 4%. Näidete tingimustel vähendab lisamakse tulumaksuga maksustatavat palgaosa. Seetõttu langeb netopalk 22% tulumaksumäära juures 78 sendi võrra iga täiendavalt sambasse suunatud euro kohta, kui maksustatavat palka on selleks piisavalt.

2000-eurose kuubrutopalga puhul tähendab 4% valik võrreldes 2%-ga 40 eurot suuremat sissemakset ja 31,20 eurot väiksemat netopalka kuus. 6% valik suurendab samas võrdluses sissemakset 80 euro võrra ja vähendab netopalka 62,40 euro võrra. Kui palk ja maksutingimused püsivad kogu aasta samad, on 4% valiku korral lisasissemakse 480 eurot ning kättesaadava palga vahe 374,40 eurot. 6% valiku korral on need summad 960 ja 748,80 eurot.

See vahe näitab maksueelset kogumist, mitte riigi lisapanust. Väiksema palga puhul võib maksustatav summa mõne maksemäära juures jõuda nulli; siis ei vähenda iga järgmine sissemakse enam tulumaksu ja netopalga vahe ei järgi 78% suhet. Ka palgamuutused muudavad aastast sissemakset, sest makse arvutatakse igalt väljamakselt selle suuruse järgi.

Mida näitab sissemakse pensionivara kohta?

Kõrgema määra mõju pensionivarale algab suuremast sissemaksest: sama palga juures ostetakse selle arvelt rohkem pensionifondi osakuid või suunatakse rohkem raha pensioni investeerimiskontole. Sissemaksete summa ja konto hilisem väärtus ei ole siiski üks ja sama. Fondiosakute väärtus võib muutuda ning pikema aja tulemust mõjutavad ka palga areng, kogumise kestus ja investeeringu tootlus.

Palganäidete kogusummasid ei tasu seetõttu lugeda lubatud pensioniks ega aastaseks tootlusmääraks. Need kirjeldavad, kui palju raha läheks valitud brutopalga ja maksemäära korral kuus II sambasse. Kui eesmärk on hinnata, kas kõrgem määr mahub igakuisesse eelarvesse, annab kindlama lähtekoha netopalga vahe; tulevase vara suurus sõltub lisaks investeeringute käekäigust.

Millal uus määr kehtima hakkab?

Pensionikeskuse avaldusjuhendi järgi hakkab hiljemalt 30. novembril esitatud valik kehtima järgmise aasta jaanuarist. Seega rakendub 2026. aasta novembri lõpuks esitatud määr 2027. aasta jaanuaris, sama aasta detsembris esitatud avalduse määr aga alles 2028. aasta jaanuaris. Valitud määr kehtib uue valikuni; maksemäära saab muuta kord aastas.

Enne avalduse esitamist tasub võrrelda kavandatavat määra oma tavalise, mitte ainult ühe erandliku kuu brutopalgaga. Nii näed, kui suur lisamakse kordub tavapärastel palgakuudel ja kui palju väheneb nende puhul kättesaadav palk. Eelnevad netopalganäited kasutavad 2026. aasta maksureegleid ega ole 2027. aasta palga lubadus.

Kontrolli oma praegust II samba maksemäära. Kui see on juba 4% või 6%, võrdle uut valikut tegeliku senise määraga.
Arvuta oma brutopalgast täiendav sissemakse ning kõrvuta sellega netopalga vähenemine. Hoia need kaks summat eelarveotsuses lahus.
Kontrolli, kas tööandja arvestab sinu maksuvaba tulu ja kas sinu palgalt peetakse kinni töötuskindlustusmakse. Need eeldused määravad näidetega võrreldava netopalga.
Esita maksemäära muutmise avaldus „Minu pensionikonto“ kaudu või kontohalduri pakutud kanalis. Kui muudad enne novembri lõppu meelt, saad esitada uue avalduse.

Loe ka: