Investeerimiskonto või PIK: vaba sääst ja pensioniraha

Kui investeerid vaba säästu ja võid seda enne pensioniiga kulutamiseks vajada, sobib tavaline investeerimiskonto. Kui tahad ise paigutada II sambasse kogunevat raha, vajad pensioni investeerimiskontot ehk PIKi. Maksu- ja Tolliameti maksustamise selgitus eristab neid ka tuludeklaratsioonis: tavalise konto puhul arvestatakse sisse- ja väljamakseid, PIKilt tehtud väljamaksele kehtivad II samba reeglid.

Kaks kontot võivad inimesel korraga olemas olla, kuid kumbki teenib eri päritolu raha. PIKile ei saa lisada lihtsalt palgast kõrvale pandud summat ning olemasolevat tavalist investeerimiskontot ei saa nimetada ümber pensionikontoks. Valiku määrab seega esmalt raha päritolu; järgmine küsimus on, kas tahad tulevikus kulutada üksnes osa säästudest või juhtida ise pensionivara investeeringuid.

Vaba sääst: osaline väljavõtmine jääb võimalikuks

Kui kogud raha kodu remondiks, õpinguteks või muuks kuluks, mille aeg pole pensionieaga seotud, annab investeerimiskonto võimaluse investeerida ja vajaduse korral osa rahast välja võtta. Maksu edasilükkamine puudutab seaduses määratletud finantsvara: väärtpaberi müük ja saadud raha eest uue lubatud vara ostmine ei võrdu isiklikuks tarbimiseks tehtud väljamaksega. Konto avamine üksi ei muuda iga võimalikku ostu maksusoodustusega investeeringuks.

Tuludeklaratsioonis tuleb näidata kontole sisse kantud ning sealt välja võetud raha, mitte iga finantsvaraga tehtud tehingut. Tulumaksukohustus tekib siis, kui väljamaksed ületavad arvestatud sissemakseid. Seetõttu ei ütle konto hetkejääk üksinda, kui suure summa saad maksukohustuseta kasutada: oluline on varasemate sisse- ja väljamaksete arvestus. Tavasüsteemis ostetud väärtpaberit ei saa pelgalt kontole üle kandes investeerimiskonto finantsvaraks teha.

Investeerimiskonto võib asuda ka investeerimisühingu juures, kui kliendi raha jaoks on avatud sobiv rahakonto või raha hoitakse viisil, mis eristab seda ühingu ja teiste klientide rahast. Ühisrahastus- või krüptovarateenuse platvormi konto ise investeerimiskontoks ei sobi, kuigi nõuetele vastav seal soetatud vara võib tavalise investeerimiskonto süsteemi kuuluda. Teenusepakkuja ja investeeritava vara sobivus on seega kaks eraldi küsimust.

Uued II samba maksed: vaja on PIKi ja valikuavaldust

Kui soovid teha ise otsused edaspidi laekuva pensioniraha kohta, ava PIK pangas ja suuna sellele tulevased II samba sissemaksed. Pensionikeskuse PIKi avamise juhis nimetab järgmised pangad: AS LHV Pank, AS Luminor Bank, AS SEB Pank ja Swedbank AS. Pank korraldab avatud PIKi registreerimise pensionikontol; maksete suuna muutmiseks tuleb esitada eraldi valikuavaldus. Konto pelk olemasolu aktiivset valikut ei muuda.

PIKile laekub vaid II samba raha, mitte omaniku vabalt juurde kantud sääst. Selle kontoga seotud väärtpaberite jaoks on tarvis ka väärtpaberikontot ning pank kontrollib, et pensioniraha läheks lubatud investeeringutesse ja vara müügist saadud raha jõuaks PIKile tagasi. Võimalike valikute hulka kuuluvad näiteks aktsiad, võlakirjad, fondiosakud ja hoiused. Erinevalt tavalisest investeerimiskontost ei saa PIKi kaudu investeerida ühisrahastus- ega krüptovarateenuse osutaja vahendusel.

PIKil võib raha ka mõnda aega kasutamata seista. Siis ei tee pensionifond selle raha eest tehinguid ning investeerimise aeg ja vara jäävad konto omaniku otsustada. Enda tehtud tehingutega võivad kaasneda panga teenustasud, mida tuleb hinnata valitud panga hinnakirja järgi. Oma otsustusõigus muudab investeeringute sisu, kuid ei anna õigust võtta pensioniraha jooksva kulu katteks osaliselt välja.

Senised fondiosakud: need võib alles jätta

PIKi kasutamiseks ei pea juba kogutud pensionifondi osakuid müüma. Kui fondi senine investeerimisviis sobib, võib osakud sinna jätta ja suunata PIKile ainult uued sissemaksed. Nii jääb varasem vara fondi juhtida, samal ajal kui edaspidiste maksete investeerimise üle otsustad ise. See on valik ka inimesele, kes tahab alustada iseseisva investeerimisega üksnes tulevase rahavoo arvel.

Valikuavaldus puudutab tulevasi makseid; see ei muuda seni omandatud osakuid PIKi rahaks. Kui inimesel on nii fondiosakuid kui PIKil raha või selle eest ostetud väärtpabereid, on mõlemad endiselt II samba vara. Pensionifondi osakute säilitamine ei tekita eraldi vaba säästu kontot ega muuda nende väljamaksmise korda. Samuti ei saa II samba jooksvad maksed laekuda korraga mitmesse valitud sihtkohta.

Kogunenud vara PIKile: vaja on vahetamise avaldust

Kui eesmärk on investeerida ise ka varem fondi kogunenud raha, esita pärast PIKi registreerimist osakute vahetamise avaldus. Võid suunata PIKile kogu valitud fondis oleva vara või määrata ainult osa. Fondiosakud võetakse vastavas ulatuses tagasi ja raha liigub II samba sees PIKile; Rahandusministeeriumi selgituse järgi ei teki sellest vahepeal tulumaksuga maksustatavat väljamakset.

Vahetus ei too pensioniraha tavalisele investeerimiskontole. PIKile jõudnud summa jääb pensionivaraks ja seda saab paigutada PIKile lubatud finantsvarasse. Kui soovid hiljem PIKilt fondi tagasi liikuda, tuleb PIKi kaudu ostetud vara enne müüa: fondiosakuid saab vahetuse teel omandada kontol oleva raha eest. Müügitehingutega võivad kaasneda tasud ning vara väärtus võib vahepeal muutuda.

Edaspidiste maksete suunamine ja seni kogutud vara vahetamine on kaks eraldi avaldust. See vahe on määrav, kui soovid fondi jätta osa senistest osakutest: ainult PIKi avamine ega valikuavalduse esitamine neid ei müü. Osakute vahetamise avaldus seevastu puudutab valitud osa olemasolevast varast, mitte automaatselt kõigi tulevaste sissemaksete sihtkohta.

Ennetähtaegne rahavajadus: PIK tähendab sambast lahkumist

Kui vajad enne pensioniiga näiteks ootamatu kulu jaoks ainult osa investeeritud rahast, saad selle võtta tavaliselt investeerimiskontolt, arvestades võimaliku tulumaksukohustusega. PIKilt pensioniraha samal viisil osaliselt tarbimisse suunata ei saa. Ennetähtaegne väljavõtmine tähendab kogu II sambasse kogutud raha väljamaksmist, kaasa arvatud fondiosakute väärtus, kui neid on alles.

Kui vanaduspensionini on rohkem kui viis aastat, peetakse kogu väljamakselt kinni 22% tulumaksu ja II samba sissemaksed peatuvad vähemalt kümneks aastaks, nähtub Pensionikeskuse väljamaksetingimustest. Raha laekumise aeg sõltub avalduse esitamise perioodist. Kui PIKi kaudu on ostetud finantsvara, peab see enne väljamakseavalduse esitamist olema müüdud ning müügist saadud raha PIKile laekunud.

Loe ka: