Как получить налоговый вычет по ипотеке

Здравствуйте!

Если вы приобрели жильё в ипотеку, то можете компенсировать часть расходов по кредиту, оформив налоговый вычет. Какую сумму он позволяет вернуть и как это сделать — объясняем в материале.

Налоговый вычет — это временное освобождение от налогов или их возврат, который можно оформить по разным поводам. Один из них — приобретение недвижимости в ипотеку. Если вы купили жильё или земельный участок для строительства дома, то вправе вернуть часть НДФЛ и тем самым компенсировать часть платежей по кредиту.

Вычет по ипотеке не следует путать с имущественным вычетом при покупке жилья: первый оформляется на расходы по погашению процентов по кредиту, второй — на расходы по приобретению самой недвижимости. У них разные лимиты. Если жильё куплено в ипотеку начиная с 2014 года, можно одновременно оформить оба вычета.

Чтобы получить возврат процентов по ипотеке, убедитесь, что в кредитном договоре прямо указано целевое назначение — «покупка жилья». Если такого пункта нет и квартира приобретена за счёт потребительского займа, вычет не предоставят. При этом не имеет значения, кто выдал кредит — работодатель, банк или другая кредитная организация.

Кто может получить налоговый вычет по ипотеке

Налоговый вычет по ипотеке доступен официально работающим гражданам, которые уплачивают НДФЛ. Кроме того, необходимо быть налоговым резидентом РФ — находиться в России не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев. Вычет не полагается безработным, получающим пособие по безработице, индивидуальным предпринимателям на упрощённой системе налогообложения и самозанятым.

Закон устанавливает лимит расходов, с которого рассчитывается ипотечный вычет, — 3 000 000 рублей. Максимальная сумма к возврату составляет 13 % от этой величины, то есть 390 000 рублей. При этом вернуть можно не больше, чем фактически уплачено НДФЛ за год.

Пример. Михаил в 2026 году приобрёл квартиру в ипотеку. Его ежемесячная зарплата — 150 000 рублей, с которой удерживается НДФЛ в размере 19 500 рублей. За год сумма уплаченного налога составила 234 000 рублей. Именно эту сумму Михаил сможет вернуть, оформив вычет. Остаток перенесётся на следующие годы.

Если жильё куплено в ипотеку в браке, каждый супруг имеет право на отдельный вычет. При этом не важно, на кого оформлена квартира — она считается совместной собственностью.

Пример. Михаил состоит в браке. В 2026 году семья приобрела квартиру в ипотеку. Все документы оформлены на Михаила, а его супруга Наталья нигде не указана. Оба супруга получают по 150 000 рублей в месяц, и сумма НДФЛ за год у каждого составляет 234 000 рублей. Таким образом, семья сможет вернуть 468 000 рублей.

Когда можно оформить вычет

Срок оформления зависит не от даты заключения кредитного договора, а от даты приобретения готового жилья в собственность. Вычет можно оформить начиная с года, в котором человек стал собственником дома или квартиры. При покупке вторичного жилья и новостройки сроки могут различаться.

Пример. В 2026 году Михаил купил квартиру на вторичном рынке по договору купли-продажи. Вычет за 2026 год он сможет получить уже в следующем году.

Если бы Михаил приобретал квартиру в новостройке, важна была бы дата подписания акта приёма-передачи. Допустим, договор долевого участия он заключил в 2026 году, а дом сдали и акт подписали тоже в 2026 году. В этом случае оформить вычет можно начиная с 2026 года, вернув часть процентов, уплаченных по кредиту в том же году.

За какой срок можно получить вычет

Ограничений по срокам оформления вычета нет. Можно разбить получение на несколько лет, если сумма уплаченного НДФЛ за один год меньше положенного вычета. Вернуть налог можно только за три предыдущих года, поэтому при каждой подаче декларации расчётный период обновляется.

Пример. Михаил купил квартиру в ипотеку в 2026 году. За этот год сумма уплаченного НДФЛ составила 234 000 рублей. В 2027 году он оформил вычет и получил эту сумму. От максимально возможных 390 000 рублей осталось 156 000 рублей — их можно будет вернуть в последующие годы.

Как получить вычет по процентам по ипотеке

Существует два способа оформления вычета.

Через работодателя. Сначала нужно получить в налоговой уведомление, подтверждающее право на вычет. Запрос можно отправить через личный кабинет налогоплательщика или подать лично в инспекцию по месту жительства. Уведомление выдадут в течение 30 дней.

Дополнительно потребуются документы, подтверждающие право на вычет:

• копия кредитного договора;
• копия договора купли-продажи жилья;
• копия выписки из ЕГРН;
• справка банка о размере уплаченных процентов.

Документы вместе с уведомлением передаются в бухгалтерию работодателя. После этого зарплата выплачивается без удержания НДФЛ, а сумму налога, удержанную с начала года, возвращают.

Пример. Михаил приобрёл квартиру в августе 2026 года, в сентябре получил уведомление и передал его в бухгалтерию. С сентября он будет получать зарплату 150 000 рублей полностью, без удержания 13 % НДФЛ, а налог, удержанный с января по август (156 000 рублей), ему вернут.

Уведомление действует только до конца календарного года, поэтому в январе следующего года нужно получать новое.

Второй способ — через налоговую инспекцию.

До 30 апреля следующего года необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы. Налоговая проверяет их в течение трёх месяцев, ещё один месяц отводится на перечисление средств. После этого вся сумма вычета за год поступает единовременно.

Пример. Михаил купил квартиру в ипотеку в 2026 году и решил оформить вычет через налоговую. Сумма НДФЛ за год составила 234 000 рублей. В 2027 году он подал декларацию 3-НДФЛ, и после проверки получил всю сумму сразу.

Документы можно подать лично, через МФЦ, отправить заказным письмом с описью или в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.

Самое важное

• Налоговый вычет по ипотеке — это часть НДФЛ, который можно вернуть в счёт уплаченных процентов по целевому кредиту на приобретение жилья.
• Лимит расходов — 3 000 000 рублей. Максимальная сумма возврата — 390 000 рублей.
• Право на вычет имеют налоговые резиденты РФ, уплачивающие НДФЛ по ставке 13 %.
• Право возникает с года, в котором жильё оформлено в собственность.
• Вычет можно получать за текущий и последующие годы. Вернуть налог можно только за три предыдущих года.
• Оформить вычет можно через работодателя (ежемесячно без удержания НДФЛ) или через налоговую (единовременно за год).
• Право подтверждается кредитным договором, договором купли-продажи, выпиской ЕГРН и справкой банка об уплаченных процентах.

До новых встреч!