Stripe eller Paddle? Momsansvaret kan koste mere end transaktionsgebyret

Almindelige Stripe Payments er det oplagte valg for en dansk SaaS-virksomhed, der vil være sælger og selv kan håndtere moms og betalingstvister. Ved salg til private i mange lande kan arbejdet med de opgaver koste mere end betalingsgebyret; så kan en Merchant of Record være billigere samlet. Stripes danske prisside angiver 1,5 % plus 1,80 kr. for en standardbetaling med et almindeligt EØS-kort og 3,15 % plus 1,80 kr. for et internationalt kort. Stripe Managed Payments lægger 3,5 % oven i betalingsgebyret og tilbyder blandt andet håndtering af indirekte skat i mere end 75 lande, svindel, tvister og kundesupport.

Paddles prisside angiver 5 % plus 0,50 dollar pr. Checkout-transaktion, hvor betaling, abonnementer, skattehåndtering, beskyttelse mod svindel, tvister og købersupport indgår. Paddle er sælger over for slutkunden som Merchant of Record; Stripe Managed Payments tilbyder samme type sælgerrolle. Valget står derfor mellem tre løsninger, hvor gebyret dækker forskelligt arbejde, og hvor den billigste betaling ikke nødvendigvis giver den laveste samlede omkostning.

Momsansvaret følger sælgeren

Med almindelige Stripe Payments sælger SaaS-virksomheden selv til kunden. Den skal afgøre, hvem kunden er, hvor ydelsen skal beskattes, og hvordan momsen indberettes. Software til skatteberegning kan hjælpe med oplysninger og satser, men ændrer ikke i sig selv, hvem der er sælger.

For en dansk virksomhed, der sælger software til en privat kunde i et andet EU-land, beskriver Skattestyrelsens vejledning om EU-ordningen opkrævning af moms efter kundens lands sats og mulighed for indberetning gennem Moms One Stop Shop. Ordningen samler indberetningen ét sted, men sælgeren skal stadig have de rigtige oplysninger om salget og betale den relevante moms. Det arbejde kan være beskedent ved få markeder og betydeligt, når kundernes lande og momssatser varierer.

For salg af ydelser til virksomheder i andre EU-lande er situationen anderledes. Skattestyrelsens vejledning om EU-salg siger, at en dansk sælger normalt ikke opkræver dansk moms, men indberetter salget som EU-salg uden moms, mens køberen beregner momsen i sit land. Det fjerner ikke sælgerens indberetning eller behov for korrekt kundeklassifikation. Det betyder dog, at en virksomhed med en enkel B2B-kundekreds kan have mindre momsarbejde at flytte til en Merchant of Record end en virksomhed med mange private kunder.

Samme ordre giver tre forskellige gebyrer

Et regnestykke viser, hvorfor både ordrestørrelse og kortets oprindelse betyder noget. Antag én vellykket betaling på enten 100 kr. eller 1.000 kr., hvor hele beløbet er grundlag for gebyret. For at vise Paddles faste dollardel i kroner sættes 0,50 dollar kun i dette eksempel til 3,50 kr. Det er en regneantagelse, ikke en oplyst valutakurs eller en pris fra Paddle i danske kroner.

• Almindeligt EØS-kort, 100 kr.: Stripe Payments 3,30 kr.; Stripe Managed Payments 6,80 kr.; Paddle Checkout 8,50 kr.
• Almindeligt EØS-kort, 1.000 kr.: Stripe Payments 16,80 kr.; Stripe Managed Payments 51,80 kr.; Paddle Checkout 53,50 kr.
• Internationalt kort, 100 kr.: Stripe Payments 4,95 kr.; Stripe Managed Payments 8,45 kr.; Paddle Checkout 8,50 kr.
• Internationalt kort, 1.000 kr.: Stripe Payments 33,30 kr.; Stripe Managed Payments 68,30 kr.; Paddle Checkout 53,50 kr.

Ved EØS-betalingen på 1.000 kr. koster Managed Payments 35 kr. mere end almindelige Stripe Payments; Paddle koster 36,70 kr. mere med den antagne omregning. For det internationale kort er Paddles beregnede checkout-gebyr derimod lavere end gebyret for Managed Payments. Sammenligningen omfatter kun de viste transaktionsgebyrer. Eventuel valutaveksling, særskilte abonnementsprodukter, tilbagebetalinger og forskelle i det beløb, kunden betaler inklusive moms, er ikke regnet med.

Momsarbejde er en anden omkostning end den moms, der opkræves hos kunden og afregnes til myndighederne. Som et rent hypotetisk eksempel giver fem timers arbejde til en intern omkostning på 400 kr. i timen og 100 salg en administrationsomkostning på 20 kr. pr. salg. Det overstiger det beregnede almindelige Stripe-gebyr selv ved EØS-ordren på 1.000 kr. Ved ordren på 100 kr. overstiger det også gebyrforskellen til begge Merchant of Record-løsninger. Hvor meget arbejde der faktisk kan spares, afhænger af kundemiks, eksisterende systemer og opgaver, som virksomheden fortsat skal udføre.

Tvister og købersupport flytter ikke enhver risiko

Stripe Payments giver værktøjer til svindelforebyggelse, mens virksomheden selv må organisere svar på korttvister og spørgsmål om betaling. Managed Payments overtager håndtering af flere af disse transaktionsrelaterede opgaver. Paddle håndterer køberhenvendelser om blandt andet betaling, abonnement og opsigelse, mens softwareleverandøren fortsat skal yde teknisk support til sit produkt.

Merchant of Record betyder heller ikke, at leverandøren er fri for ethvert økonomisk tab ved en tvist. Paddles leverandørvilkår giver Paddle mulighed for at kræve beløb og omkostninger ved visse tilbagebetalinger og chargebacks dækket af leverandøren. Vilkårene angiver desuden en valutamargin på 2,5 % for DKK, når et salg kræver omregning til den valgte udbetalingsvaluta. DKK er ikke opført som en mulig udbetalingsvaluta i vilkårene. Ingen af disse mulige poster indgår i regneeksemplet.

Den økonomiske forskel ligger derfor både i det løbende arbejde og i hændelser, som ikke rammer alle ordrer: en omtvistet betaling, en tilbagebetaling eller et supportspørgsmål. En virksomhed med få sådanne hændelser får mindre værdi af, at udbyderen håndterer dem. Omvendt kan gentagne henvendelser og mange markeder gøre et højere checkout-gebyr lettere at forsvare, selv før tiden til momsadministration tælles med.

Kontrol over købsforløbet har en værdi

Stripe Payments giver virksomheden direkte kontrol over sin rolle som sælger og over, hvordan betaling kobles til egne priser, kundeaftaler og integrationer. Den kan bruge en færdig checkout eller bygge mere af købsforløbet selv og tilføje særskilte produkter til fakturering og skat. Friheden kræver, at oplysningerne fra betaling, abonnement og momsbehandling fortsat passer sammen.

Paddle tilbyder også indlejret checkout og abonnementsfunktioner, men salget foregår inden for Paddles Merchant of Record-model. Stripe Managed Payments giver en tilsvarende ansvarsmodel inden for Stripes betalingsmiljø. For en SaaS-virksomhed, der har særlige aftaler med kunderne eller ønsker præcis kontrol over betalingsforløbet, er den forskel en del af prisen ved at flytte sælgerrollen.

Den relevante sammenligning er dermed omkostningen ved at beholde ansvaret over for gebyret for at flytte det. For en enkel, overvejende dansk eller B2B-baseret forretning kan almindelige Stripe Payments være det mest økonomiske valg. Ved mange private kunder i flere lande bør virksomheden regne momsarbejde, tvister, købersupport og eventuel valutaomregning med, før den vælger mellem Stripe Managed Payments og Paddle.

Læs også:

• Stripe eller QuickPay? Ordrestørrelsen vender gebyrregnestykket
• Warrants eller kontant løn? § 7 P flytter både skat og risiko
• Thinkific eller Teachable? Momsarbejdet kan være mere værd end kursusloftet