Лайфхак для инвестора: как платить налоги

Здравствуйте!

Мы объясняем, в каких случаях частные инвесторы должны подавать в налоговую инспекцию декларацию о доходах, а также когда и как платить налоги с этих доходов.

В каких случаях инвестору надо подавать декларацию

Чтобы отчитаться о доходах, инвестору необходимо заполнить и подать в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Декларацию должны подавать все инвесторы, которые являются резидентами РФ. В документ нужно заносить полный список ваших операций: доходы и расходы. Однако делать это надо не всегда.

Если вы инвестируете через российского брокера типа Сбербанка или Тинькофф в акции российских компаний, то за вас все сделает брокер. Он и декларацию о доходах оформит, и деньги с вашего счета (налог) спишет автоматически.

Если денег на счету окажется недостаточно, чтобы удержать налог, вам придет уведомление от налоговой с просьбой оплатить по-хорошему.

Обязанность по сдаче декларации по налогу на доходы физических лиц у инвестора возникает, если по итогам года инвестор получил прибыль (статья 228 НК РФ).

Если инвестор покупает у российского брокера акции иностранной компании и эта компания выплачивает дивиденды, декларацию придется подавать самостоятельно. Российский брокер не включает такую операцию в декларацию, поэтому инвестор должен все сделать сам.

Самостоятельно придется отчитываться перед налоговой, если инвестор работает с иностранными брокерами типа LightSpeed или Interactive Brokers.

Если российский инвестор работает через иностранного брокера, то декларировать доход и уплачивать налоги он должен самостоятельно. Зарубежный брокер не является вашим налоговым агентом и не будет удерживать и уплачивать налог за вас в России.

Как быть с двойным налогообложением

Если вы работаете с иностранным брокером, важно уточнить один нюанс. При торговле акциями за рубежом налог с вас может самостоятельно удержать иностранный брокер в пользу страны, где зарегистрирована компания-эмитент. Однако это не отменяет необходимости подавать декларацию в России и платить налог здесь. В отдельных случаях один налог можно зачесть в счет другого.

С некоторыми странами у России подписано соглашение об избежании двойного налогообложения. Если компания-эмитент зарегистрирована в стране из этого списка, при подаче декларации в российскую налоговую нужно предоставить подтверждение, что вы уже уплатили налог иностранному государству. Тогда ФНС учтет уплаченную сумму и взыщет лишь разницу.

Например: российские инвесторы, которые торгуют американскими акциями, имеют право подписать у своего брокера специальную форму W-8BEN. Эта форма позволяет резидентам России снизить налог с дивидендов по акциям США с 30 до 10 %. В итоге в России вы заплатите налоговой только 3 % от дохода.

Если вы не подписывали заветную форму, то в США уплатите тридцатипроцентный налог. Дома этот налог зачтут, но разницу (ведь в России подоходный налог составляет 13 %) вам уже никто не вернет.

Платить ли налог на валюту

По закону валюта — это имущество. Если вы покупаете валюту и потом продаете ее с прибылью, эту прибыль нужно вносить в декларацию. Брокер в этом случае вам не поможет, но обязан сообщить о вашей прибыли в налоговую.

Все доходы в иностранной валюте должны быть пересчитаны в рубли по официальному курсу Центрального банка России. Курсом для пересчета является курс, установленный на дату получения дохода.

Минимальный размер штрафа за несвоевременно поданную декларацию о доходах — 1000 рублей. Неустойка за просрочку оплаты налогов обычно составляет 20 % от суммы налога, хотя здесь все зависит от конкретной ситуации.

Кстати, в России приняли закон о налогообложении криптовалют — отчитываться нужно будет обо всех сделках, которые превысили 600 000 рублей. Криптовалюту в декларации 3-НДФЛ нужно указывать в разделе недвижимости, как и обычную валюту.

До новых встреч!