Критические ошибки предпринимателей в финансах

Здравствуйте!

Дрейтон Берд говорил: «Для успеха в бизнесе не нужно принимать десятки гениальных решений, достаточно не совершать ужасных».

В этой статье мы хотим поделиться наиболее частыми ошибками в управлении финансами бизнеса. Мы все их совершали и заплатили за свои ошибки потерянными миллионами, потерями энергии и, главное, потерями времени жизни. Актуальные данные за 2026 год подтверждают: компании, которые внедряют финансовый контроль, в среднем сохраняют на 25–30 % больше оборотных средств по сравнению с теми, кто продолжает работать по старинке.

Ошибка 1. Смешивать деньги в бизнесе и личные

Бизнес мой, значит, и все деньги в нём мои. Так рассуждают многие. Например, владелец небольшого мебельного цеха. Никакого толком учёта и контроля у него не было. Сломалась фреза — вынул из кармана деньги — купили фрезу. Нужна жене шуба — взял из кассы деньги — купил шубу. На самом деле владелец не знал ни сколько бизнес зарабатывает прибыли, ни сколько он тратил из бизнеса на себя. Пока заказы росли — всё было хорошо. Есть миллион в продажах — отлично. И чего тут считать? Но рынок изменился. Заказов стало меньше, стоимость сырья выросла, а цены пришлось снижать. И тут оказалось, что денег становится всё меньше, а вкладывать свои приходится всё больше. В конечном итоге пришлось закрыть бизнес. Но ещё до закрытия бизнес съел предыдущие накопления.

Или другая история. Устойчивый бизнес — ветеринарная клиника. Все есть: постоянные клиенты, сложившийся грамотный коллектив. Бизнес по наследству переходит к новому владельцу. Новый владелец сходу забрал из бизнеса деньги на новый спорт-байк. Через несколько месяцев забрал деньги из бизнеса на покупку внедорожника. Это обескровило бизнес. Начались задержки с выплатами сотрудникам, оплаты аренды и поставщикам. И снова бизнес закрылся.

Если бы новому владельцу хватило разумности посчитать, то тот же автомобиль можно было купить в лизинг и оплачивать ежемесячно из прибыли бизнеса. А если правильно оформить лизинг, то и расходы можно списать с налогооблагаемой базы.

Решение: разделяйте деньги бизнеса и личные деньги

Учитывайте все свои вложения в бизнес и изъятия из бизнеса. А в самом бизнесе внедрите финансовый учёт.

Ошибка 2. Считать только деньги и оценивать результаты только по деньгам

Многие предприниматели под финансовым учётом понимают учёт денег: сколько пришло, сколько ушло, сколько денег в наличии. Денег стало больше — считают они в прибыли. И это чревато.

Поясню. Все знают: прибыль = доходы − расходы. Но не все поступления и платежи связаны с доходами и расходами. Оплата оборудования и транспорта — это затраты на приобретение активов (долгосрочных). Получение и возврат кредитов и займов — это тоже не доходы и расходы. Эти платежи относятся к инвестиционной и финансовой деятельности бизнеса. А к основной операционной относятся расчёты с клиентами и поставщиками.

И тут тоже нужно понимать: нельзя авансы и предоплату клиентов считать доходом. Пока не отгружен товар или не выполнена услуга — это кредиторская задолженность бизнеса. Также и с поставщиками. Если получен товар с отсрочкой — возникает долг перед поставщиком. А оплата поставщику ещё не расходы, а оплата приобретения товара. Расходы в бизнесе возникают, когда этот товар отдадут покупателю. Поэтому, чтобы правильно оценить, в прибыли или убытке бизнес, нужно различать движение денег и доходы-расходы.

Решение: правильно разделять доходы и расходы

Деньги смотрим в отчёте о движении денежных средств, а для прибыли — в отчёте о прибылях и убытках. Состояние расчётов по долгам смотрим в балансе. Потому что больше денег может быть из-за того, что растут долги перед клиентами и поставщиками или потому, что уменьшаются запасы товаров на складе. И перейдём к следующей ошибке.

Ошибка 3. Не знать своей точки безубыточности

Точка безубыточности — это тот минимальный объём доходов от продаж, который покрывает постоянные накладные расходы бизнеса.

Давайте разберём на реальном примере (цифры мы округлили, но пример из реальной практики). Молодой человек, работая в активных продажах, накопил 200 000 рублей. И решил открыть свой маленький бизнес по продажам хозтоваров в формате «магазин у дома». Договорился об аренде места за 30 000 в месяц. Закупил товар на 200 000. И ещё на 200 000 взял с отсрочкой платежа. Нанял продавца за 30 000. Магазин работал 30 дней в месяц. То есть каждый день. На товар делалась наценка 25 %.

Ежедневная выручка колебалась от 5 000 до 8 000. В среднем 7 000. Ежемесячно получалось чуть больше 200 000. И молодой предприниматель оценивал месяц как неплохой.

• Выручка + 210 000
• Аренда − 30 000
• Продавцу − 30 000
• Ого, + 150 000 прибыли. Неплохо.

Взял себе 50 000. А на остальные частично отдал поставщикам долг и частично закупил ещё товара (50 на 50).

Так давайте посчитаем реальное положение дел. Если считать от цены закупки, то наценка была 25 %. А если считать от выручки, то это всего 20 %. Значит, с каждой тысячи выручки заработано 200 рублей. А ежемесячные расходы — 60 000. Ежедневные: 60 000 / 30 = 2 000 рублей. То есть только чтобы выйти в ноль нужна минимальная выручка 300 000.

Это сразу было бы видно, если использовать отчёт о прибылях и убытках:

• Выручка + 210 000
• Себестоимость − 168 000
• --------------------------------------
• Валовая прибыль + 42 000
• Накладные расходы − 60 000
• --------------------------------------
• Результат − 18 000 убытков
• И 50 000 взял себе.
• Итого 68 000 убытков.

А незаметно было, так как уменьшался запас товаров и долги поставщикам не гасились.

Очень часто, когда бизнес начинает расти, упускается контроль за расходами. Нанимаются люди, бизнес переезжает в более дорогой офис. Всё это увеличивает постоянные расходы бизнеса и поднимает точку безубыточности. А скидки и снижение цен снижают валовую прибыль, поэтому требуют ещё большего увеличения количества продаж.

Кстати, посчитать, как скидка влияет на прибыль, можно в бесплатном онлайн-калькуляторе.

Решение: разделяйте расчёт прибыли от учёта денег

Используйте отчёт о прибылях и убытках. Знайте свою точку безубыточности и пересчитывайте её, если меняете условия. В новом бизнесе оценивайте, при каком объёме продаж бизнес выйдет в ноль. Иногда привлекательная бизнес-идея при расчёте показывает нереалистичность достижения прибыли.

Ошибка 4. Назначать цены на основе затрат

Другой тип ошибок — когда назначают цены на услуги, мотивируя их высокими накладными расходами: нужно содержать бухгалтера, офис и так далее. Или ранее произведёнными расходами. На самом деле цена определяется рынком и вашим маркетингом.

Как пример. Мы как-то заказали партию качественных канцтоваров в Германии. Но, к сожалению, цена контракта, страховка, доставка и таможенные платежи сделали себестоимость такой, что даже по ней ничего нельзя было продать. Через несколько месяцев до нас дошло, что нужно смириться с потерями и распродать по убыточной цене.

Решение: считать затраты и цены заранее

Более правильный путь — определить оптимальную цену, по которой будут продажи. А потом искать возможности, чтобы себестоимость была меньше цены продажи. И была возможность обеспечить количество продаж для покрытия накладных расходов и получения прибыли.

Ошибка 5. Не планировать движение денег

Одной прибыльности бизнеса недостаточно, чтобы бизнес был устойчивым. Платежеспособность намного важнее, чем прибыль. Множество прибыльных компаний ушло с рынка из-за проблем с денежным потоком и кассовых разрывов.

И каждый разумный предприниматель должен иметь план финансирования бизнеса на ближайшие три месяца. Особенно важно планирование денег в бизнесах с сезонными колебаниями, чтобы не пропустить высокий сезон и пережить низкий. А также любой бизнес, который быстро растёт, обязательно столкнётся с тем, что рост требует денег. Сеть «Дикая Орхидея» вылетела из бизнеса именно из-за быстрого роста и нехватки денег.

Решение: считать и планировать платежи

Любому бизнесу избежать оперативных ошибок с деньгами поможет такой инструмент, как платёжный календарь, и процедура планирования платежей на неделю.

Ошибка 6. Рост оборотов даст рост прибыли

Многие предприниматели фокус внимания держат на росте продаж и считают, что рост продаж автоматически увеличит прибыль.

Как правило, с ростом компании и продаж скачками растут постоянные расходы. Больше офис и склад, больше сотрудников и так далее. А с увеличением активности в рекламе, продвижении, продажах срабатывает закон убывающей доходности: рост расходов начинает опережать рост доходов. И тут главное не оказаться в роли зайца, который торговал на рынке рублями за 90 копеек. А на вопрос «как дела?» отвечал: «Прибыль не считал, но обороты бешеные».

Пример: владелец компании по производству кухонь на заказ увлёкся увеличением продаж и продвижением компании. Обороты выросли. Но он упустил контроль над затратами производства. Из-за роста производства увеличился брак, расход материалов и другие затраты. В результате многие продажи были исходно убыточные.

Или другой пример. Отдел продаж премировался за выполнение и перевыполнение плана по оборотам. А план перевыполнялся за счёт скидок и бонусов клиентам. Продаж всё больше, а денег и прибыли всё меньше.

Решение: отслеживайте не только ключевые финансовые показатели, но и динамику изменений

Ошибка 7. Излишнее стремление к максимальной прибыли

И последняя в этом списке ошибка. Звучит парадоксально. Разве может быть прибыль плохой?

Есть классический пример. Супружеская пара владела ресторанчиком. Ресторан был известен качественными продуктами, большими порциями и умеренными ценами. И за много лет работы приобрёл большое количество постоянных клиентов. Желая выйти на пенсию, супруги продали ресторан молодым парням с финансовой хваткой. Те сразу принялись оптимизировать прибыль. Цены подняли, порции уменьшили, продукты стали закупать подешевле. Ну и прибыль взлетела. Правда, они стали терять постоянных клиентов, а за полгода потеряли почти всех.

И через год продали обратно этот ресторан бывшим владельцам за треть покупной цены.

Другой аспект этой ошибки: когда рынок меняется, появляются новые подходы и инструменты, компания не идёт на затраты на обновление. Ведь легко посчитать затраты и отказаться от них. Но как оценить потери, если конкуренты внедрят новые подходы и инструменты, а ваша компания — нет?

Решение: сместить фокус внимания не на максимизацию текущей прибыли, а на обеспечение возможностей работы и развития бизнеса в будущем

Подведём итоги. Предпринимателю полезно не только понимать и применять инструменты финансового контроля, но и освоить инструменты прибыльного роста.

А вы можете привести примеры подобных ошибок в бизнесе? Пишите в комментариях.