Paddle ή Stripe: ο ΦΠΑ μπορεί να αξίζει περισσότερο από τη χαμηλή προμήθεια

Για ένα SaaS στην Ελλάδα ή την Κύπρο, οι συνήθεις πληρωμές Stripe κοστίζουν λιγότερο ανά τυπική κάρτα ΕΟΧ, εφόσον η επιχείρηση διαχειρίζεται η ίδια τον ΦΠΑ. Αν πουλά σε καταναλωτές πολλών χωρών, η Paddle μπορεί να συμφέρει όταν η εξοικονόμηση στη φορολογική διαχείριση υπερβαίνει τη διαφορά προμηθειών. Η δημοσιευμένη τιμή της Paddle είναι 5% συν 50¢ ανά συναλλαγή Checkout και περιλαμβάνει πληρωμές, συνδρομές, φορολογική συμμόρφωση και διαχείριση αμφισβητήσεων.

Η σύγκριση περιλαμβάνει και το Stripe Managed Payments, που επίσης λειτουργεί ως Merchant of Record. Ο ελληνικός τιμοκατάλογος της Stripe ορίζει 1,5% συν €0,25 για τυπικές κάρτες ΕΟΧ, 0,7% του όγκου για το Billing και επιπλέον 3,5% ανά επιτυχημένη συναλλαγή Managed Payments, πέρα από τη χρέωση Payments. Επομένως, η απλή Stripe, η Paddle και το Managed Payments αντιστοιχούν σε διαφορετικό κόστος και διαφορετική ανάληψη ευθύνης.

Ποιος πουλά τη συνδρομή στον πελάτη;

Στις συνήθεις πληρωμές Stripe, πωλητής παραμένει η εταιρεία SaaS. Το Billing οργανώνει τις επαναλαμβανόμενες χρεώσεις, αλλά δεν μεταφέρει στη Stripe την ευθύνη της εταιρείας για τον ΦΠΑ των πωλήσεών της. Μπορεί να προστεθεί εργαλείο υπολογισμού φόρου, όμως η αυτοματοποίηση ενός υπολογισμού δεν ταυτίζεται με την ανάληψη της πώλησης από άλλον έμπορο.

Η Paddle και το Stripe Managed Payments αναλαμβάνουν τον ρόλο Merchant of Record για τις συναλλαγές που περνούν από τις αντίστοιχες υπηρεσίες τους. Στην περίπτωση της Paddle, ο πελάτης αγοράζει από την Paddle και εκείνη χειρίζεται τον έμμεσο φόρο της συγκεκριμένης πώλησης. Η εταιρεία που παρέχει το λογισμικό εξακολουθεί να τηρεί τα δικά της λογιστικά στοιχεία και να εκπληρώνει τις υποχρεώσεις που αφορούν τα ποσά που λαμβάνει. Αυτή η διάκριση έχει μεγαλύτερη οικονομική σημασία όταν οι καταναλωτές βρίσκονται σε πολλές φορολογικές δικαιοδοσίες.

Τι δείχνουν συνδρομές €5, €20 και €99 στην Ελλάδα;

Τα ακόλουθα είναι υποθετικά παραδείγματα μίας επιτυχημένης μηνιαίας χρέωσης ανά συνδρομητή. Υποθέτουν εταιρεία με ελληνικό λογαριασμό Stripe, τυπική κάρτα ΕΟΧ, πληρωμή σε ευρώ και ίδιο τελικό ποσό που πληρώνει ο πελάτης. Για να συγκριθεί αριθμητικά η Paddle, τα 50¢ λογίζονται υποθετικά ως €0,50· αυτή δεν είναι πραγματική ισοτιμία. Τα ποσά είναι χρεώσεις υπηρεσιών, όχι το καθαρό έσοδο μετά τον ΦΠΑ, και στρογγυλοποιούνται στο τέλος κάθε υπολογισμού.

• Για €5, η χρέωση Payments της Stripe είναι περίπου €0,33. Με Billing γίνεται €0,36 και με Billing συν Managed Payments €0,54. Η ενδεικτική χρέωση Paddle είναι €0,75.
• Για €20, τα αντίστοιχα ποσά της Stripe είναι €0,55, €0,69 και €1,39. Η ενδεικτική χρέωση Paddle είναι €1,50.
• Για €99, η Stripe κοστίζει περίπου €1,74 μόνο για Payments, €2,43 μαζί με Billing και €5,89 με Billing συν Managed Payments. Η ενδεικτική χρέωση Paddle είναι €5,45.

Η σταθερή χρέωση κάνει τη μεγαλύτερη αναλογική διαφορά στη φθηνή συνδρομή. Στα €20, η απόσταση Paddle και Stripe με Billing είναι €0,81 ανά επιτυχημένη πληρωμή στο υποθετικό παράδειγμα. Στα €99, αντίθετα, η ενδεικτική Paddle είναι φθηνότερη από τον συνδυασμό Stripe Payments, Billing και Managed Payments. Το αποτέλεσμα αυτό αφορά τις συγκεκριμένες δημοσιευμένες χρεώσεις και τις παραδοχές του υπολογισμού, όχι εξατομικευμένη προσφορά. Για συναλλαγές μικρής αξίας, η Paddle προβλέπει δυνατότητα ειδικής τιμολόγησης κατόπιν επικοινωνίας.

Τι αλλάζει στην Κύπρο και με κάρτα Ηνωμένου Βασιλείου;

Για εταιρεία εγκατεστημένη στην Κύπρο, η κυπριακή τιμολόγηση της Stripe αναγράφει επίσης 1,5% συν €0,25 για τυπική κάρτα ΕΟΧ, αλλά 2,5% συν €0,25 για κάρτα Ηνωμένου Βασιλείου και επιπλέον 2% όταν απαιτείται μετατροπή νομίσματος. Η προέλευση της κάρτας επηρεάζει λοιπόν το κόστος ακόμη κι αν η εταιρεία χρεώνει κάθε συνδρομή σε ευρώ. Τα ίδια δημοσιευμένα βασικά ποσοστά για βρετανικές κάρτες εμφανίζονται και στον ελληνικό τιμοκατάλογο.

Με τις ίδιες υποθετικές τιμές €5, €20 και €99, βρετανική κάρτα και χωρίς μετατροπή νομίσματος από τη Stripe, η κυπριακή εταιρεία πληρώνει περίπου €0,41, €0,89 και €3,42 αντίστοιχα για Payments μαζί με Billing. Με Managed Payments τα ποσά γίνονται €0,59, €1,59 και €6,88. Η Paddle μένει στα ενδεικτικά €0,75, €1,50 και €5,45 του παραδείγματος, επειδή η δημοσιευμένη χρέωση Checkout δεν διαφοροποιείται εδώ ανάλογα με την προέλευση της κάρτας. Αν απαιτηθεί μετατροπή νομίσματος ή ισχύει άλλη κατηγορία κάρτας, χρειάζεται διαφορετικός υπολογισμός.

Πότε η διαχείριση ΦΠΑ αλλάζει το αποτέλεσμα;

Ο ΦΠΑ που περιλαμβάνεται στην τιμή προς τον καταναλωτή δεν είναι προμήθεια παρόχου πληρωμών. Αν ο πελάτης πληρώνει μια τελική τιμή που περιέχει φόρο, το αντίστοιχο φορολογικό ποσό δεν αποτελεί έσοδο που μπορεί να κρατήσει η επιχείρηση, όποια υπηρεσία κι αν επιλέξει. Η ουσιαστική διαφορά κόστους είναι ποιος αναλαμβάνει τον υπολογισμό, την είσπραξη και την απόδοση του φόρου για την πώληση, καθώς και πόση εργασία ή πρόσθετες υπηρεσίες απαιτούνται.

Για επιλέξιμες διασυνοριακές πωλήσεις ηλεκτρονικά παρεχόμενων υπηρεσιών σε καταναλωτές της ΕΕ, η εξήγηση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής για το OSS περιγράφει όριο €10.000 χωρίς ΦΠΑ, με προϋποθέσεις για την εγκατάσταση του προμηθευτή και τον σχετικό τζίρο στο τρέχον και στο προηγούμενο ημερολογιακό έτος. Πάνω από το όριο εφαρμόζεται ο γενικός κανόνας φορολόγησης στον τόπο του καταναλωτή. Το OSS επιτρέπει την υποβολή επιλέξιμων διασυνοριακών πωλήσεων μέσω ενός κράτους μέλους, αλλά η επιχείρηση συνεχίζει να υποβάλλει χωριστά την εγχώρια δήλωση ΦΠΑ της.

Με απλή Stripe, το δημοσιευμένο Tax Basic χρεώνει 0,5% για συναλλαγές μέσω ενσωμάτωσης χωρίς κώδικα σε δικαιοδοσίες όπου η εταιρεία είναι εγγεγραμμένη να εισπράττει φόρο. Σε υποθετική χρέωση €20, αυτό προσθέτει €0,10 για υπολογισμό φόρου· δεν μετατρέπει τη Stripe σε πωλητή της συναλλαγής. Το Tax Complete ξεκινά από €80 τον μήνα με ετήσια σύμβαση και καλύπτει ευρύτερες λειτουργίες συμμόρφωσης. Για εκατό υποθετικές πληρωμές των €20, η διαφορά προμήθειας Paddle έναντι Stripe Payments με Billing είναι περίπου €81 τον μήνα. Η σύγκριση με ένα φορολογικό εργαλείο ή με λογιστική υποστήριξη έχει νόημα μόνο με το πραγματικό εύρος των υπηρεσιών και τις χώρες των πελατών.

Πόσο κοστίζει μια αμφισβήτηση πληρωμής;

Η Paddle περιλαμβάνει τη διαχείριση chargebacks στην υπηρεσία της, αλλά αυτό δεν σημαίνει ότι απορροφά κάθε ζημία. Οι συμβατικοί όροι της Paddle προβλέπουν ότι μπορεί να ανακτήσει από τον προμηθευτή το ποσό της επιστροφής ή της αμφισβήτησης, σχετικά έξοδα και, για συναλλαγή σε ευρώ, χρέωση έως €20. Οι ίδιοι όροι διευκρινίζουν ότι το σταθερό σκέλος της προμήθειας Checkout είναι $0,50, γι’ αυτό τα ποσά Paddle σε ευρώ παραπάνω παραμένουν ενδεικτικά.

Στις συνήθεις πληρωμές Stripe, η δημοσιευμένη χρέωση για λήψη αμφισβήτησης είναι €20. Αν η επιχείρηση την αντικρούσει χειροκίνητα, προστίθενται €20, τα οποία επιστρέφονται αν κερδίσει. Η αξία του Merchant of Record περιλαμβάνει και την ανάληψη της διαδικασίας, όχι εγγύηση απέναντι σε κάθε επιστροφή χρημάτων.

Για SaaS με κυρίως τυπικές κάρτες ΕΟΧ και ήδη οργανωμένη φορολογική υποστήριξη, η Stripe με Billing έχει χαμηλότερη χρέωση στα υποθετικά παραδείγματα. Όταν αυξάνονται οι διασυνοριακές πωλήσεις προς καταναλωτές, η επιλογή εξαρτάται περισσότερο από το συνολικό κόστος συμμόρφωσης και τον χρόνο διαχείρισης. Αν ζητείται ανάθεση του ρόλου πωλητή, η σύγκριση είναι ανάμεσα στην Paddle και στο πλήρες κόστος Stripe Payments, Billing και Managed Payments για τις χώρες και τις κάρτες των πραγματικών πελατών.

Διαβάστε επίσης:

• Substack και ΦΠΑ: η τελική τιμή μπορεί να μειώσει το έσοδο
• ΦΠΑ για creators στην Κύπρο: τα €15.600 δεν είναι το μόνο όριο
• Stripe ή Viva.com: το IRIS και ο χρόνος εκκαθάρισης αλλάζουν τον νικητή