Льготы и гарантии для людей с инвалидностью

Здравствуйте!

Рассказываем, какие меры принимает государство для поддержки людей с ограниченными возможностями в России.

Люди с инвалидностью, а также семьи, в которых есть дети с ограниченными возможностями, имеют право на различные выплаты и компенсации от государства.

Пенсия по инвалидности

Основания — п. 2 ст. 6 Федерального закона № 400-ФЗ (ред. от 30.04.2021), п. 1 ст. 5 Федерального закона № 166-ФЗ (ред. от 22.12.2020), Закон № 4468-1 (ред. от 22.12.2020, с изм. от 06.12.2021).

Кому и что положено. В России есть три вида пенсии по инвалидности:

1) страховая пенсия — выплачивается людям с инвалидностью, у которых есть любой страховой стаж. В него входят все периоды работы и другой деятельности, когда за человека уплачивались взносы в Пенсионный фонд;

2) пенсия по инвалидности для военнослужащих:

• государственная пенсия по инвалидности — назначается тем, кто получил инвалидность при прохождении военной службы по призыву в качестве солдат, матросов, сержантов и старшин, участникам ВОВ, пострадавшим в результате радиационных или техногенных катастроф (ст. 8 Федерального закона № 166-ФЗ);
• военная пенсия по инвалидности — назначается тем, кто получил инвалидность при прохождении военной службы в качестве офицеров, прапорщиков и мичманов или военную службу по контракту в качестве солдат, матросов, сержантов и старшин (ст. 1Закона № 4468-1);

3) социальная пенсия по инвалидности — выплачивается людям с инвалидностью, у которых нет страхового стажа, то есть нет никаких отчислений в Пенсионный фонд по трудовым или гражданско-правовым договорам. Так бывает у детей с инвалидностью, а также если человек по состоянию здоровья не может работать.

Одновременно два вида пенсий по инвалидности получить нельзя. А вот если, например, военный уволился из армии из-за инвалидности и начал работать на гражданке, то, когда он достигнет пенсионного возраста, он сможет получать обычную пенсию по старости одновременно с военной пенсией по инвалидности.

Как получить пенсию. Для того чтобы получить пенсию, понадобится заявление о назначении пенсии, справка об инвалидности и паспорт. Остальной список документов будет зависеть от вида пенсии, которую оформляет человек. 

Для страховой пенсии необходимы документы, которые подтверждают периоды работы и страхового стажа, например трудовая книжка, трудовые договоры, военный билет.

Для военнослужащих список документов для назначения государственной пенсии по инвалидности определяется в зависимости от категории, к которой он относится, например человек получил инвалидность во время службы в армии или как участник ВОВ. 

Для получения военной пенсии необходимо собрать документы, список которых утвержден ведомством, где человек проходил службу.

Например, в МВД это:

• денежный аттестат;
• выписка из приказа об увольнении;
• заключение военно-врачебной комиссии;
• справка федерального учреждения медико-социальной экспертизы о группе инвалидности;
• справка ПФР о неполучении пенсии либо прекращении ее выплаты в случае обращения за назначением пенсии сотрудника, достигшего пенсионного возраста либо имеющего группу инвалидности.

Для назначения социальной пенсии по инвалидности дополнительно потребуются документы:

• о постоянном проживании в РФ;
• о том, что гражданин является ребенком-инвалидом или инвалидом с детства.

Документы для получения всех видов пенсий, кроме военной, подаются заявителем в отделение Пенсионного фонда по месту жительства лично, через МФЦ или портал «Госуслуги». Для получения военной пенсии обращаться нужно в пенсионные органы ведомства, в котором человек проходил службу: Минобороны России, МВД России, ФСИН, ФСБ России, Генеральной прокуратуры РФ и Следственного комитета РФ.

Как получить доплаты к пенсии по инвалидности. В некоторых случаях человек имеет право на доплату к пенсии по инвалидности. На нее, например, могут рассчитывать получатели пенсии:

• у которых есть иждивенцы, в том числе нетрудоспособные члены семьи, например дети или пожилые родители;
• которые работали или проживали в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях.

Если право на доплаты к пенсии есть, то нужно сообщить об этом в отделение Пенсионного фонда и предоставить подтверждающий документ, например свидетельство о рождении ребенка или документ о периоде проживания в районах Крайнего Севера. Размер доплаты будет зависеть от конкретного случая.

Право на ежемесячную денежную выплату и набор социальных услуг

Основание — ст. 28.1 Федерального закона от 24.11.1995 № 181-ФЗ.

Кому и что положено. Помимо пенсии, люди с инвалидностью имеют право на ежемесячную денежную выплату. Ее размер зависит от группы инвалидности и индексируется каждый год с 1 февраля. Так, в 2021 году выплата для людей с инвалидностью 1-й группы составляет 4087 ₽, с инвалидностью 2-й группы ― 2919 ₽, с инвалидностью 3-й группы ― 2337 ₽. Получать выплату человек будет до тех пор, пока не снимут инвалидность.

С момента назначения ежемесячной денежной выплаты человек с инвалидностью имеет право на дополнительную помощь от государства.

Он может получить бесплатно:

• необходимые лекарства;
• путевку в санаторий для лечения при наличии медицинских показаний не чаще одного раза в год;
• проезд к месту лечения.

Для получения бесплатной помощи нужно подать заявление в ПФР лично либо через «Госуслуги». Но в этом случае размер ежемесячной выплаты будет уменьшен на стоимость помощи. От помощи можно отказаться, чтобы получать выплату в полном объеме.

Как получить. Выплата назначается автоматически после того, как человеку была установлена инвалидность, ― Пенсионный фонд получает результаты медико-социальной экспертизы в режиме межведомственного взаимодействия. Если на этом этапе возникла заминка, то нужно обратиться в отделение Пенсионного фонда или МФЦ с паспортом и заявлением о назначении ежемесячной денежной выплаты.

Подать документы можно лично, отправить почтой, через «Госуслуги» или через личный кабинет на сайте ПФР. Решение по выплате принимают в течение 10 рабочих дней с момента регистрации заявления.

Еще 5 дней отводится на то, чтобы проинформировать человека о принятом решении.

Освобождение некоторых доходов от НДФЛ

Основание — ст. 217 НК РФ.

Кому и что положено. В Налоговом кодексе указан полный перечень доходов, с которых не удерживается подоходный налог, всего их 11 видов. Это, например:

• суммы компенсации стоимости путевок на санаторно-курортное лечение и оздоровление;
• суммы платы за инвалидные кресла или другие технические средства для профилактики и реабилитации, покупку и содержание собак-проводников;
• возмещение стоимости лекарств, которые назначены лечащим врачом, в сумме не более 4000 ₽ за календарный год.

Как получить. Для получения льготы ничего делать не нужно — указанные доходы не облагаются налогом по умолчанию.

Стандартные налоговые вычеты

Основание — ст. 218 НК РФ. 

Кому и что положено. На вычет имеют право:

• люди, которые получили инвалидность из-за Чернобыльской катастрофы;
• инвалиды Великой Отечественной войны;
• военнослужащие, инвалидность которых наступила при исполнении военной службы из-за ранения, контузии или увечья;
• инвалиды с детства, а также люди с инвалидностью 1-й и 2-й группы.

Для первых трех категорий размер ежемесячного вычета составляет 3000 ₽, для последней — 500 ₽. Если у человека есть право на вычет по нескольким основаниям, то он получает только один из них — максимальный по размеру.

Как получить. Для получения вычета нужно подать работодателю заявление и прикрепить к нему справку об инвалидности. После этого из суммы зарплаты, с которой удерживается налог, будет вычитаться сумма вычета.

Например, зарплата Ивана — 70 000 ₽. С этой суммы работодатель должен удержать подоходный налог: 70 000 × 13 % = 9100 ₽. А Иван должен получить на руки 60 900 ₽.
Но у Ивана с детства установлена инвалидность, и ему положен вычет в размере 500 ₽. Поэтому НДФЛ удерживается не с полного размера зарплаты, а с 69 500 ₽. То есть на руки Иван получает: 70 000 ₽ – 69 500 ₽ × 13 % = 60 965 ₽.

Заявление достаточно подать один раз, каждый год его дублировать не нужно. Если в течение года человек с инвалидностью не получал вычет через работодателя, то по окончании года можно подать заявление в налоговую по месту жительства. В этом случае понадобятся следующие документы:

• декларация 3-НДФЛ; 
• справка о доходах за предыдущий год с места работы;
• справка о том, что работодатель не предоставлял вычет в течение года;
• копия справки об инвалидности. 

Подать документы можно лично, почтой, через «Госуслуги» или личный кабинет налогоплательщика. 

П. 13.1 Приказа МВД от 09.01.2018 № 7

Ст. 6.2 Федерального закона от 17.07.1999 № 178-ФЗ

Льготы по налогу на имущество

Основание — ст. 407 НК РФ.

Кому и что положено. Люди с инвалидностью 1-й и 2-й группы, дети с инвалидностью, а также те, кто получил инвалидность в детстве, не платят налог на недвижимость, которая находится в их собственности и не используется ими для предпринимательской деятельности. Важное условие: кадастровая стоимость недвижимости не должна превышать 300 млн ₽ (п. 5 ст. 407 НК РФ).

Если в собственности находится несколько объектов недвижимости, то для получения льготы нужно выбрать один. Для этого нужно подать в налоговую инспекцию уведомление. Его рассмотрят в течение 30 календарных дней.

Уведомление можно не подавать, так как в этом случае налоговая действует в интересах налогоплательщика: по умолчанию она не выставит к оплате налог именно по тому объекту, сумма платежа по которому больше. Например, у человека в собственности две квартиры: по одной сумма налога — 3500 ₽, по другой ― 5000 ₽. Если он не подаст уведомление, то налоговая инспекция выставит счет на оплату налога в размере 3500 ₽

Как получить. Налоговая должна сама предоставлять льготуналогоплательщику с инвалидностью на основании информации об установлении инвалидности, которую она получает в результате межведомственного взаимодействия. Но если инвалидность получена недавно или в уведомлении об оплате налога льгота не учтена, то можно самостоятельно направить в налоговую заявление о предоставлении льготы и приложить к нему справку об инвалидности. Рассмотрят его в течение 30 календарных дней.

Подать документы можно в любую налоговую инспекцию лично, через МФЦ, через личный кабинет налогоплательщика или отправить документы почтой.

Льгота по земельному налогу

Основание — ст. 391 НК РФ.

Кому и что положено. Льгота положена следующим плательщикам земельного налога:

• людям с инвалидностью 1-й и 2-й группы;
• детям с инвалидностью и тем, кому инвалидность была установлена в детстве;
• инвалидам Великой Отечественной войны и боевых действий;
• людям, которые получили инвалидность в результате испытаний, учений и других работ, связанных с ядерными установками, включая ядерное оружие и космическую технику.

У этих налогоплательщиков налоговая база по земельному налогу снижается на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади участка. Ставка налога устанавливается местными органами власти, но не может быть больше 0,3 %.

Например, у Елены инвалидность 2-й группы. В Казани у нее есть земельный участок площадью 1000 кв. м, на котором расположен жилой дом. Ставка налога в Казани — 0,25 %. Кадастровая стоимость участка ― 1 500 000 ₽. Если бы Елена не была льготником, то платила бы налог: 1 500 000 ₽ × 0,25 % = 3750 ₽.

Но при расчете налога для Елены будет учитываться кадастровая стоимость: 1000 – 600 = 400 кв. м. То есть налоговая база — 600 000 ₽. Значит, сумма налога составит: 600 000 ₽ × 0,25 % = 1500 ₽.

А для Москвы налоговая база по земельному налогу для льготников уменьшается еще на 1 млн ₽. То есть если бы земельный участок Елены располагался в столице, она бы ничего не платила. 

Если льготник владеет несколькими земельными участками, то для получения льготы придется выбрать один. Для этого нужно подать в налоговую инспекцию уведомление, которое рассмотрят в течение 30 дней (п. 6.1 ст. 391 НК РФ).

Как получить. Для получения льготы нужно направить в любую налоговую инспекцию уведомление лично, через МФЦ, почтой или через личный кабинет налогоплательщика.

Льгота по транспортному налогу

Основание — подп. 2 п. 2 ст. 358 НК РФ.

Кому и что положено. Транспортный налог не взимается с двух категорий автомобилей:

• легковых автомобилей, которые специально оборудованы для человека с инвалидностью; 
• автомобилей мощностью до 100 лошадиных сил, предоставленных органами соцзащиты.

Регионы могут устанавливать дополнительные льготы. Например, в Москве люди с инвалидностью 1-й и 2-й группы, инвалиды ВОВ и боевых действий, а также один из родителей ребенка с инвалидностью освобождаются от уплаты транспортного налога на один автомобиль мощностью не более 200 лошадиных сил.

Как получить. Если автомобиль изначально спроектирован для людей с инвалидностью, то при постановке его на учет в ГИБДД об этом делают специальную отметку. ФНС получает эту информацию и не выставляет к оплате налог за такое авто.

В последнее время автопроизводители не выпускают машины для людей с ограниченными возможностями, поэтому люди оборудуют автомобили самостоятельно. Такая машина должна пройти экспертизу в ГИБДД. Если автомобиль оборудован без нарушений, то его поставят на учет и передадут сведения в налоговую. 

Но если вдруг налог начислят, то в обоих случаях нужно подать в инспекцию заявление о предоставлении налоговой льготы и приложить к нему справку об инвалидности, а также свидетельство на автомобиль с отметкой ГИБДД о том, что машина предназначена для использования человеком с инвалидностью.

Документы можно подать лично, через МФЦ, через личный кабинет налогоплательщика или отправить почтой.

Гарантии в сфере труда

Государство разрабатывает меры, направленные на трудоустройство людей с ограниченными возможностями здоровья. Рассмотрим некоторые примеры.

Квота для приема на работу. Любым организациям независимо от формы собственности и организационно-правовой формы региональным законом устанавливается квота для приема на работу людей с инвалидностью. Если в компании работает более 100 человек, она должна зарезервировать от 2 до 4 % вакантных рабочих мест для людей с инвалидностью, если от 35 до 100 человек, то такая норма не превышает 3 % от среднесписочной численности работников.

Основание — ст. 21 Федерального закона от 24.11.1995 № 181-ФЗ.

Специальные рабочие места. Организации, в которых работают люди с инвалидностью, должны обеспечить сотрудникам рабочие места, оснащенные дополнительным оборудованием с учетом возможностей человека. Оборудование должно учитывать ограничения по здоровью.

Основание — ст. 22 Федерального закона от 24.11.1995 № 181-ФЗ.

Условия труда. Люди с инвалидностью независимо от группы имеют право на ежегодный оплачиваемый отпуск до 30 дней вместо стандартных 28. Также они имеют право на дополнительный отпуск — еще до 60 календарных дней без сохранения зарплаты. 

Привлекать людей с инвалидностью к сверхурочным работам, труду в ночное время и в выходные можно только с их согласия и при условии, что это не противопоказано им по состоянию здоровья. А у людей с инвалидностью 1-й и 2-й группы рабочая неделя длится не более 35 часов с оплатой труда в полном объеме.

Основание — ст. 128 ТК РФ.

Предоставление жилья

Основание — ст. 17 Федерального закона от 24.11.1995 № 181-ФЗ.

Кому и что положено. Люди с инвалидностью и семьи, в которых есть дети с ограничениями по здоровью, могут встать на учет, если они нуждаются в улучшении жилищных условий. Единого перечня ситуаций, когда положено новое жилье, нет. Но, чаще всего, речь идет о случаях, когда нынешнее жилье не отвечает требованиям для жилых помещений.

Важное значение имеет дата постановки на учет:

1. До 1 января 2005 года — если человек с инвалидностью встал на учет до этой даты, то обеспечение его жильем регулирует законодательство субъекта РФ, в котором он живет. Например, в Москве жилье предоставляется по договору социального найма на неопределенный срок органами местного самоуправления (ст. 4 Закона г. Москвы от 14.06.2006 № 29). В этом случае человек живет в государственной или муниципальной квартире и вносит за это определенную плату ― аналог арендной платы, только сумма гораздо меньше, чем в среднем по рынку. 
   В Московской области и многих других регионах вместо предоставления жилья выплачивается субсидия на строительство или покупку жилья. Она рассчитывается из общей площади жилья 18 кв. м и средней рыночной стоимости 1 кв. м по субъекту РФ на одного гражданина, у которого есть право на данную меру соцподдержки. Например, если инвалид проживает вместе с членом семьи, который за ним ухаживает, то площадь квартиры должна быть не менее 36 кв. м.
2. После 1 января 2005 года — людям с инвалидностью и семьям с детьми с ограничениями по здоровью жилье предоставляется по договору социального найма в порядке очереди исходя из времени постановки на учет (ст. 57 ЖК РФ).

В некоторых случаях жилье можно получить без очереди. Его получат:

• люди, чьи жилые помещения признаны непригодными для проживания и ремонта или не подлежат реконструкции;
• люди с тяжелыми формами определенных хронических заболеваний (ч. 2 ст. 57 ЖК РФ, Приказ Минздрава России от 29.11.2012 № 987н). 

В этих случаях социальное жилье должно быть предоставлено незамедлительно после возникновения у человека права на внеочередное получение жилого помещения.

Как получить. Для постановки на учет нужно подать заявление в органы местного самоуправления и приложить документы на свое жилье, например свидетельство о праве собственности или выписку из ЕГРН, а также справку об инвалидности. Если есть право получить жилье без очереди, к заявлению дополнительно прикладывают справку о признании жилья непригодным для проживания либо выписку из истории болезни с подтверждением диагноза.

Компенсация расходов на оплату жилищно-коммунальных услуг

Основание — ч. 13 ст. 17 Федерального закона от 24.11.1995 № 181-ФЗ.

Что и кому положено. Люди с любой группой инвалидности, а также семьи, в которых есть дети с ограничениями по здоровью, имеют право компенсировать 50 % от ежемесячной суммы за коммуналку при условии, что у них нет долгов по оплате. 

Как получить. Для получения льготы нужно подать документы в соцзащиту по месту жительства лично, через МФЦ или через «Госуслуги».

Понадобятся:

• паспорт;
• справка об инвалидности;
• документы, которые подтверждают права на квартиру (свидетельство о праве собственности, выписка из ЕГРН или договор социального найма);
• выписка из домовой книги с указанием лиц, которые проживают в квартире;
• справка об отсутствии долгов по оплате коммунальных услуг. На момент подачи заявления не должно быть задолженности. А если она есть, то с управляющей компанией нужно заключить соглашение о порядке погашения долгов (ст. 160 ЖК РФ);
• заявление о предоставлении льготы (заполняется на месте). 

П. 3 ст. 407 НК РФ

Ст. 394 НК РФ

Предоставление льготного периода по ипотечному кредиту

Основание — ст. 6.1-1 Федерального закона от 21.12.2013 № 353-ФЗ.

Кому и что положено. Люди с инвалидностью 1-й и 2-й группы имеют право на приостановление выплат по ипотечному кредиту либо уменьшение размера платежа. Льготный период не может превышать 6 месяцев (ч. 5 ст. 6.1-1 Федерального закона от 21.12.2013 № 353-ФЗ).

Как получить. Для получения льготы нужно подать обращение в свой банк. При этом должно выполняться несколько условий:

• размер ипотечного кредита не превышает 15 млн ₽;
• условия кредитного договора ранее не изменялись по инициативе заемщика;
• квартира не является для заемщика единственным жильем.

До новых встреч!