Здравствуйте, друзья!
Платежные поручения приходится заполнять не только бухгалтерам компаний, но и обычным гражданам, когда нужно провести расходные операции через банк. В этом документе много специфических терминов, которые необходимо знать, чтобы деньги поступили по назначению.
В статье разберем, что такое корреспондентский счет, для чего он нужен, чем отличается от расчетного и как узнать нужную цифровую комбинацию.
Определение и основные характеристики
Корреспондентский счет (корсчет, к/с) представляет собой счет, который используется в операциях между финансово-кредитными организациями, в том числе и при расчетах с Центробанком России.
Любое юридическое лицо обязано иметь счет в банке для ведения своей хозяйственной деятельности (получение выручки, уплата налогов и сборов, перечисление денег поставщикам, выплата зарплаты и пр.).
Для компаний, индивидуальных предпринимателей и людей, которые занимаются частной практикой, такой счет носит название расчетного.
Финансово-кредитная организация является полноправным участником экономического механизма. Ей так же, как и любой другой компании, надо обслуживать свою деятельность. Для этого есть корреспондентский счет. Она может открыть его в других банках, в том числе и иностранных, а также в Центробанке. Между участниками процесса заключается корреспондентское соглашение. Количество к/с неограничено.
Примеры операций, которые осуществляются через корсчет:
- Размещение свободных денежных средств.
- Купля-продажа ценных бумаг, валюты.
- Зачисление и списание денежных средств клиентов.
Центробанк контролирует транзакции и следит за правомерностью совершаемых операций между банками. Показатели к/с выступают критериями для рейтинговой оценки финансовой организации. Банк открывает корсчет в ЦБ РФ для учета своего имущества, формирования резервов и отражения расчетов.
Счет в другом банке используется как транзитный, служит для отражения операций по поручению другой кредитной организации в рамках соглашения.
Характеристики к/с:
- открывается только банком или другим финансовым учреждением;
- каждая финансово-кредитная организация обязана иметь корсчет в ЦБ РФ;
- сведения об открытии к/с в других банках России и за рубежом ежемесячно надо предоставлять в Центробанк;
- можно иметь сколько угодно к/с;
- списание средств с к/с банка происходит только по его распоряжению;
- переводить деньги и совершать другие финансовые операции между двумя к/с внутри одной организации запрещено.
Отличия от расчетного счета
В глазах обывателя часто расчетный и корреспондентский счета – одно и то же. Но это не так. Рассмотрим в таблице, чем они отличаются:
Классификация корсчетов
Виды корреспондентских счетов:
- НОСТРО – простыми словами это к/с нашего банка, открытый в другом банке.
- ЛОРО – к/с, который открыл наш банк для другого банка. По-другому это услуга по открытию корсчета, предоставляемая нашей финансовой организацией другим.
- ВОСТРО – наш банк открыл к/с в иностранном банке.
В российской практике не разделяют НОСТРО и ВОСТРО. А все виды к/с используются в управленческом учете, частным клиентам эта информация только для общего развития.
Например, расчетная сеть Сбербанка располагает корсчетами НОСТРО в крупнейших зарубежных банках, ЛОРО для 500 российских и 200 иностранных кредитных организаций из 44 стран в 29 валютах и драгоценных металлах.
Кроме этой классификации, различают к/с:
- приходные – проводятся приходные операции, т. е. зачисление средств, переводы возможны только на расчетный счет владельца к/с;
- расходные – проводятся расходные операции, зачисление возможно с расчетного счета владельца к/с.
Структура корсчета
Корреспондентский счет состоит из 20-значного номера. Рассмотрим расшифровку на примере к/с Сбербанка.
301 01 810 0 00000000 608
- 301 – код для финансово-кредитного учреждения России;
- 01 – уникальный код, по которому идентифицируется финансовая организация;
- 810 – код валюты (810 – рубль, 840 – доллар, 978 – евро);
- 0 – контрольная цифра, рассчитывается по алгоритму;
- 00000000 – промежуточный код;
- 608 – последние три цифры БИК (у Сбербанка БИК 042406608).
Номера к/с Сбербанка в разных регионах будут отличаться.
При любой приходно-расходной операции необходимо оформить поручение.
У него есть установленная форма, в которую строго вписывается определенная информация. В поля 12 и 15 заносятся номера корсчетов банков плательщика и получателя.
Рекомендуем заранее узнать к/с, чтобы деньги пришли вовремя и по назначению.
Как узнать корсчет
Для платежных операций внутри одного банка номер к/с знать необязательно.
Но для межбанковских переводов он нужен и для плательщика, и для получателя.
Реквизиты своего банка, в том числе и его корсчет, можно взять:
- в личном кабинете на сайте или мобильном приложении;
- по телефону контактного центра;
- в чате (если таковой есть) на сайте;
- лично посетив отделение финансовой организации;
- в договоре на обслуживание, внизу документа есть поле с реквизитами.
Узнать к/с для перевода лучше всего из документов, которые должен вам предоставить получатель денег. У одного банка может быть сотня корсчетов, поэтому целесообразнее запросить конкретный номер у организации, куда вы переводите средства.
Если платежное поручение оформляете через личный кабинет или мобильное приложение, то при заполнении других реквизитов к/с проставляется автоматически.
Заключение
Заполнение платежных документов требует внимательности и понимания, куда и какие цифры записывать. Любая ошибка обернется тем, что банк не сможет отправить деньги адресату и вернет их. Не исключена ситуация, когда они зависнут где-то в пути или придут не в ту финансовую организацию. Тогда придется подключать банковские службы, чтобы разыскать и вернуть денежные средства. На все эти операции уйдет много времени.
По этой причине не отмахивайтесь от незнакомых терминов. Они нужны не только бухгалтеру, но и любому человеку, который получает или переводит деньги. Узнать к/с не составляет труда, а от этих 20 цифр зависит скорость и точность проведения операции.
До новых встреч!