Как вернуть деньги за лечение зубов

Здравствуйте!

Лечение в России может влететь в копеечку, особенно если речь идёт о качественном зубном протезировании. Как вернуть 13 % от суммы, потраченной на лечение, в виде социального налогового вычета? Разбираемся на примере хомяка Жоры и его семьи.

За что дают вычет

Хомяк Жора исправно платит государству 13 % НДФЛ со своей зарплаты (за него это делает работодатель). В 2026 году он серьёзно потратился на лечение семьи: сам сломал лапу, жена купила дорогие лекарства, хомят водили к платному стоматологу, а папе потребовалось новое протезирование — старый мост загадочным образом исчез. Общая сумма расходов составила 100 000 рублей, и Жора решил оформить социальный налоговый вычет за лечение.

В налоговый вычет можно включить только те медицинские услуги, которые перечислены в специальных перечнях, утверждённых Правительством РФ.

В первом перечне — обычные платные медицинские услуги: скорая помощь, лечение в поликлинике и стационаре, санаторно-курортное лечение, медицинская эвакуация и другие виды помощи.

С 2026 года социальный вычет можно получить за любые лекарства, приобретённые по назначению врача, независимо от их включения в перечень.

Во втором перечне — дорогостоящие услуги, в том числе ортопедическое лечение зубов в сложных случаях (как у папы Жоры), высокотехнологичная медицинская помощь, ЭКО, паллиативная помощь и другие дорогостоящие процедуры.

Как подтвердить услуги

Жора не сразу вспомнил о налоговом вычете после неудачного прыжка с трамплина в аквапарке, но сохранил все документы — договор и чеки. Позже он проверил услуги по перечням и убедился, что оплатил не только консультацию, но и рентген, обезболивание и наложение гипса — то есть медицинскую помощь в стационаре.

На реабилитации в санатории Жора получил услуги санаторно-курортного лечения. В вычет можно включить только стоимость медицинских процедур: визиты к врачу, массаж, жемчужные ванны и ЛФК. Питание и проживание в номер «люкс» не учитываются.

Если есть сомнения, относится ли услуга к перечню, уточните этот вопрос при заключении договора — медицинская организация обязана предоставить такую информацию.

Если бы Жора оформил полис добровольного медицинского страхования (ДМС), он смог бы не только лечиться в частных клиниках, но и вернуть 13 % от стоимости полиса через налоговый вычет.

Кому положен вычет

Вычет могут получить те, кто оплатил лечение, лекарства или полис ДМС для себя, а также для:

• супругов;
• родителей;
• родных и усыновлённых несовершеннолетних детей;
• подопечных до 18 лет.

Важно: на вычет имеют право только плательщики НДФЛ по ставке 13 %.

Вычет не предоставляется на лечение родителей супруга или супруги. За свёкра, свекровь, тестя и тёщу оформить возврат нельзя. Специальных норм по приёмным родителям в законе нет.

Сколько заплатят

Для большинства социальных вычетов установлен общий лимит — не более 120 000 рублей в год. Если сумма расходов превышает лимит, налогоплательщик выбирает, какой вычет заявить. У Жоры других социальных вычетов нет, а 50 000 рублей из 100 000 были потрачены на дорогостоящее лечение зубов.

Государство возвращает не всю потраченную сумму, а 13 % в пределах установленного лимита. При дорогостоящем лечении лимит не применяется — возврат составляет 13 % от всей суммы расходов.

Жора имеет право на возврат 13 % от 100 000 рублей, то есть 13 000 рублей. Деньги можно получить через налоговую инспекцию или работодателя — в зависимости от выбранного способа оформления вычета.

До новых встреч!