11.04.2023 11:00

Индивидуальный инвестиционный счет

News image

Здравствуйте! 

Индивидуальный инвестиционный счетИндивидуальный инвестиционный счет — это счет, открытый у брокера (или в банке с брокерской лицензией) либо в управляющей компании для инвестиций в инструменты, доступные на российском фондовом рынке.

ИИС, в отличие от обычного брокерского счета, предоставляет налоговые льготы, если вы закроете его через 3 года и позже. Прибыль от использования ИИС зависит от того, в какие инструменты вложите средства. Если это будут ОФЗ (облигации федерального займа), доходность будет на уровне инфляции, вложите в акции — доходность может превысить и 15% годовых. Риски тоже зависят от выбранных инструментов: если все вложить в облигации малоизвестных не слишком надежных компаний, то можно все потерять. Если же инвестировать в ОФЗ или консервативный паевый инвестиционный фонд- риск минимальный возможный.

Налоговые льготы зависят от выбранного типа ИИС: либо государство вернет 13% от вложенной суммы, но налогообложение инвестиционных инструментов будет обычным; либо не будет брать 13% с прибыли от инвестиций.

Типы ИИС

Существует два типа ИИС: А и Б.

Счет типа А

Индивидуальный инвестиционный счетСчет типа, А дает право на налоговый вычет в размере инвестиционного взноса за период с 1 января по 31 декабря, но не более 400 тыс. руб. Таким образом, при максимальной сумме вычета налоговая инспекция вернет 13% от 400 тыс., то есть 52 тыс. руб. Естественно, если взнос был меньше 400 тыс. руб., меньше будет и вычет.

Рассчитывать на возврат могут только те, кто в этом налоговом периоде имел официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Доходом может быть не только зарплата, но и прибыль от инвестиций на обычном брокерском счете, проценты по вкладам (с 2021 года), доходы от продажи имущества и т. д., но дивиденды к такому доходу не относятся. Важно, чтобы официальный доход за год был не меньше взноса, внесенного за этот год на ИИС. В противном случае вычет будет ограничен размером официального дохода: если официальный доход за год составил 200 тыс. руб., а инвестировано 300 тыс. руб., вычет составит 200 тыс. руб.

Налогообложение доходов от сделанных инвестиций будет обычным, без льгот. То есть, если вы купите акцию за 100 руб. и продадите ее за 200, то с прибыли в 100 руб. с вас удержат налог по ставке 13%, как обычно.

Счет типа Б

Индивидуальный инвестиционный счетПо условиям счета типа Б прибыль по счету, заработанная за весь период его существования, не облагается налогом по ставке 13%.

Но такой счет не защищает от налогообложения дивидендов, облагаемых по ставке 13%, а также от налогообложения доходов, которые облагаются по другой ставке. Например, до конца 2020 года купонный доход по рублевым корпоративным облигациям, выпущенным в 2017 году или позже, облагается по ставке 35% с превышения ключевой ставки ЦБ + 5%, и на такие доходы это освобождение не распространяется.

Какой тип выбрать

Дам несколько общих советов.

  • Если вы инвестируете в рублевые и достаточно консервативные инструменты с доходностью на 2−4% выше, чем вклад в банке, при этом у вас есть официальный доход, облагаемый по ставке 13%, и вы не планируете инвестировать дольше трех лет, вам подойдет счет типа А.
  • Если ваш выбор — агрессивные инструменты, особенно в иностранной валюте, вы получаете небольшой официальный доход, облагаемый под 13% (или у вас такого дохода нет вообще), и планируете делать инвестиции не меньше чем на три года, рекомендую открытие ИИС типа Б.

Индивидуальный инвестиционный счетА что делать тем, кто еще не решил, какими будут его инвестиции: консервативными в рублях или агрессивными в валюте? Если вы сегодня не уверены, что в течение всего срока инвестирования будете получать достаточно доходов, облагаемых под 13%?

В этом случае можно отложить принятие решения о выборе типа счета вплоть до трех лет с даты его пополнения — это срок давности для подачи декларации и оформления налогового вычета. Пройдет три года — и вы сможете подсчитать, что вам выгоднее: получить налоговый вычет в размере взносов за три года или не уплачивать налог 13% с заработанной прибыли.

Если вы решите, что вам выгоднее счет типа А, подавайте декларации за три года для получения налогового вычета, а если выгоднее счет типа Б, представьте брокеру, банку или управляющей компании справку из налоговой инспекции, что вычетами за эти три года вы не пользовались.

Но помните: изменить выбранный тип нельзя. Если возникнет такая необходимость, счет придется закрыть и открыть новый.

ИИС: тонкости

Индивидуальный инвестиционный счетИИС может открыть только физическое лицо — налоговый резидент РФ. Налоговый резидент — это тот, кто находится в России не менее чем 183 дня в течение 12 идущих подряд месяцев, хотя на 2020 год правительство сделало исключение: можно подать заявление о признании резидентом, если человек находился в РФ не менее 90 дней.

Минимальный срок открытия — 3 года. Если закрыть его раньше, инвестор лишается всех налоговых льгот: владельцам счета типа, А придется вернуть полученные вычеты, а владельцам счета типа Б — заплатить налог на полученный доход.

Нельзя также частично изымать индивидуальные инвестиции со счета, хотя некоторые брокеры, банки и управляющие компании дают возможность получать купоны и дивиденды не на инвестиционный счет, а на обычный брокерский. Уточнять этот момент лучше до открытия ИИС.

В течение календарного года, то есть с 1 января по 31 декабря, инвестор может внести не более 1 млн руб. — всю сумму сразу либо частями. Более того, владелец счета может сделать первый взнос вообще только на третий год.

Индивидуальный инвестиционный счетНа ИИС можно переводить только рубли, но не валюту или ценные бумаги. А варианты инвестирования выбирайте среди любых инструментов, которые торгуются на Московской и Санкт-Петербургской биржах. Это могут быть облигации, акции российских или иностранных компаний, биржевые фонды и т. д.

При закрытии владелец не обязан продавать свои инвестиционные инструменты — он может перевести их (все или частично) на обычный брокерский счет.

Владелец должен быть совершеннолетним, и один человек имеет право владеть одновременно только одним ИИС. Исключение возможно только при смене брокера, банка или управляющей компании. В этом случае в течение одного месяца инвестор может иметь два счета, а потом ненужный счет следует закрыть.

Где лучше открыть индивидуальный инвестиционный счет

Если хотите самостоятельно выбирать инвестиционные инструменты, вам больше подойдет инвестиционный счет, открытый у брокера либо в банке. Тем, кто хочет доверить управление капиталом профессионалам, больше подойдет управляющая компания. Иногда такие услуги предоставляет и брокер, поэтому критерий можно считать весьма условным.

Индивидуальный инвестиционный счетСуществуют более важные критерии выбора посредника:

  • Максимальная надежность (максимальный рейтинг рейтинговых агентств НРА, АКРА и «РА «Эксперт»). Конечно, вы в любом случае, даже при низкой надежности провайдера, не теряете свои вложения, но зачем вам хлопоты, связанные с переводом ценных бумаг?
  • Выход на обе биржи, Московскую и Санкт-Петербургскую, доступ ко всем секциям и всем инструментам, полная свобода при формировании портфеля.
  • Рыночные тарифы.
  • Широкий выбор финансовых решений. Посредник должен не только покупать и продавать ценные бумаги по вашему поручению, но и предлагать интересные продукты: структурные ноты, робоэдвайзинг и т. д.

Кого бы вы ни выбрали в качестве посредника, знайте, что вы всегда можете его сменить и в течение одного месяца перевести свой ИИС к другому брокеру или управляющей компании. Ключевых профучастников можно найти на сайте Московской биржи.

Как открыть индивидуальный инвестиционный счет

Индивидуальный инвестиционный счетЕсли в банке, где вы обслуживаетесь, можно открыть ИИС и вас устраивают тарифы и возможности вашего банка, то открытие счета чаще всего происходит самым простым способом — через мобильное приложение. Если такой возможности нет, потребуется визит в отделение.

Если же вы выбрали банк / брокера / управляющую компанию, где нельзя открыть инвестиционный счет через ваш банк, то нужно будет открыть счет через их приложение или сайт, с помощью авторизации на Госуслугах, а также всегда остается вариант личного визита в офис.

Итак, подведем итоги. Если вы — налоговый резидент РФ, заинтересованный в инвестировании, используйте для вложений сроком менее 3 лет обычный брокерский счет, а для средне- и долгосрочных инвестиций — ИИС. Ведь если можно вполне легально не платить налоги, увеличив тем самым свой доход, почему бы этим не воспользоваться?


0 комментарии
Что вы могли пропустить