8 видов доходов, с которых не надо платить НДФЛ

Здравствуйте!

Подоходный налог в России в 2023 году составляет от 9 % до 35 %. Можно ли вовсе не платить налог с доходов? Если вы получаете зарплату, производите товар, сдаете квартиру или выиграли в лотерею больше 4 000 рублей за год, вы обязаны отчислить часть дохода в бюджет страны. Однако мы изучили Налоговый кодекс РФ и нашел топ-8 видов дохода, с которых не нужно платить НДФЛ.

Доходы по депозитам

Если у вас лежат деньги на банковском депозите под невысокий процент, то с этого дохода НДФЛ не возьмут. Невысокий — это ниже 17,5 % годовых для рублевых вкладов и 9 % — для валютных. Поскольку депозитов с такой ставкой вы в принципе не найдете ни в одном российском банке, то любые ваши доходы с процентов по вкладам автоматически освобождаются от НДФЛ.

Доходы с продажи акций инновационного сектора экономики

Продавая акции, облигации российских компаний, инвестиционные паи, которыми вы владели более года, вы не заплатите НДФЛ. Но есть существенное условие: ценные бумаги должны обращаться на организованном рынке ценных бумаг и относиться к высокотехнологичному (инновационному) сектору экономики. Относятся ли ваши акции к этому сектору, можно проверить, например, в разделе на сайте Московской биржи.

Продажа продукции собственного подворья

Садоводы и огородники могут смело продавать продукцию, выращенную на своем участке, и за это с них налог никто не возьмет. Без уплаты НДФЛ, согласно федеральному закону «О личном подсобном хозяйстве», можно торговать овощами, фруктами, мясом, яйцами и молоком, если при их производстве не используется труд наемных работников, а общая площадь хозяйства не превышает 0,5 га. 

Естественно, факт отсутствия помощников на зарплате и площадь огорода или фермы должны быть задокументированы. Получить такие документы можно в органах местного самоуправления или у администрации садового товарища, в котором находится ваше хозяйство.

Доходы от фермерского хозяйства

Если вы зарегистрировали крестьянское или фермерское хозяйство с большой площадью и наемным персоналом, то это уже налогооблагаемый бизнес. Но в течение первых пяти лет его существования налог с доходов тоже платить не нужно. Эта льгота применяется один раз для каждого члена коллективного фермерского хозяйства.

Продажа охотничьих трофеев

Охотники могут продавать мясо диких животных, пушнину и другую продукцию, добытую в ходе любительской или спортивной охоты.
Но если вы решили озолотиться, настреляв горы зайцев или лисиц, то помните: за лицензию придется заплатить госпошлину и сбор — это в лучшем случае. А во всех остальных — оплатить еще и услуги частного охотничьего угодья.

Услуги нянь, сиделок, репетиторов, домработниц

Услуги нянь для детей, сиделок для инвалидов и людей старше 80 лет, репетиторов и людей, оказывающих помощь по хозяйству, тоже не облагаются подоходным налогом. Но с ними не все так однозначно. С 2017 года с работников этих сфер не брались вообще никакие налоги. Достаточно было сообщить в налоговую о своей работе и иметь дело только с физическими лицами в качестве клиентов.

С 2019 года эти категории работников могли оформиться как самозанятые. Подробности по вашему региону нужно уточнять в местной налоговой. 

Самозанятые, работающие только с физическими лицами, платят 4 % с доходов, а те, что имеют дело с ИП и организациями, — 6 %.

Если в регионе нет возможности платить налоги в статусе самозанятого, то можно провести пару сделок (например, онлайн-занятий по английскому) с клиентами из того города, где режим введен. Это даст право оформиться самозанятым в другом регионе. Во всех остальных случаях придется оформлять ИП.

Вознаграждение за донорство

Если вы сдаете на донорский пункт за вознаграждение кровь, грудное молоко и другие ресурсы собственного организма, то с оплаты этих услуг налоговая денег не попросит. Самое высокооплачиваемое донорство — это сдача яйцеклеток. За одну процедуру можно получить от 50 до 80 тысяч рублей. Но сдавать их можно только полностью здоровой женщине и не чаще раза в три месяца. Так что сложно считать это серьезным доходом.

Продажа электроэнергии с объектов микрогенерации

Речь идет о домовладельцах, которые предпочитают не покупать электричество у центральных сетей, а производить его самостоятельно. Для этого используются солнечные батареи или небольшие ветряные мельницы мощностью до 15 киловатт. С 2019 года такие хозяева могут не только самостоятельно пользоваться полученной энергией, но и продавать ее излишки центральным сетям, с полученных денег НДФЛ не будет взиматься до 1 января 2029 года.

Важным условием является то, что объекты микрогенерации электричества должны быть приобретены на собственные деньги домовладельца и находиться в его собственности.